2019年，国家税务总局淮安市清江浦区税务局紧紧围绕《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》的要求，坚持将依法行政、依法治税贯穿税务工作始终，全体税务干部牢固树立依法治税理念，坚持依法决策，规范税收执法行为，严格执行税收政策，加强监督制约，不断推进税务法治建设，全面提升税务法治建设水平。

一、2019年度法治税务建设情况

（一）推进制度建设，夯实法治基础

2019年，清江浦区税务局制度建设的重点是全面推行三项制度，即行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度，制订了《国家税务总局淮安市清江浦区税务局关于优化税务执法方式全面推行“三项制度”工作落实方案》，成立了重大税务案件审理委员会，促进严格规范公正文明执法，保障和监督行政执法机关有效履行职责，维护纳税人、缴费人合法权益。

（二）依法履行职责，优化法治环境

1.依法征税，提高收入质量

2019年，清江浦区税务局共组织入库税收收入42.35亿元。同时，做好各项基（资）金、费的征缴工作，社会保险费入库12.8亿元，非税收入0.76亿元。清江浦区税务局坚持组织收入原则，以聚财为国、执法为民为宗旨，坚决不收“过头税”，严禁越权减免税，扎实提高收入质量，确保收入平稳增长，为清江浦区经济社会发展提供坚实的财力保障。

2.围绕重点，深入落实减税降费

一是完善组织保障，周密部署推进减税降费。迅速成立减税降费工作领导小组，制定出台减税降费工作方案，确保落实政策不打折扣、不越红线。二是强化政策宣讲，精准服务落实减税降费。将面上宣传与个性辅导有机结合，成立“局长服务队”、举办“便民办税送春风，减税降费悦人心”主题活动、开展“扫街行动”、举办减税降费专题培训、进行实地宣传辅导等，多形式、多角度做好政策宣传和解读工作。三是注重实施成效，多措并举深化减税降费。强化督查问责，制订减税降费督查督办工作方案；强化舆情管控，制订减税降费负面舆情应对处置工作方案；强化数据核查，建立政策落实台账，及时提醒未享受政策的纳税人，确保应退尽退。

3.立足本职，全面开展税收工作

(1)积极做好税种管理工作。一是强化增值税管理。日常开展增值税申报异常数据核实和增值税留抵退税提醒工作。积极做好增值税发票2.0版上线事项。开展定点联系企业减税政策分析。已处理增值税发票增量和风险解控工作流4789条。通过集体审议有效地规范发票管理的执法程序。二是强化所得税管理。做好新个税法实施后的宣传、培训工作。深入本辖区部分重点企业、大型企业、行政事业单位及其他各类企业开展点对点的辅导培训，确保个税申报顺利进行。每月对工资薪金所得和个体工商户经营所得的申报疑点进行核实和反馈。企业所得税方面，日常做好企业所得税征收方式鉴定工作，开展非营利组织免税资格审查，及时对中小科技企业开展所得税优惠政策逐户辅导，确保优惠政策应享尽享，开展高新技术企业税收优惠调查等诸多事项。国际税收方面，完成专项情报报送、境外税收服务和管理、全球一户式以及常态化的合同审核工作。三是强化财行税管理。成立土增税清算突击队，逐个击破清算中的重点难点问题，开展土地增值税项目集体审议工作，目前已经完成审议16户，其中补税7户，共计补税2935.93万元，退税9户，共计退税2628.06万元。

(2)多方配合，实现社保费职能划转。及时明确职能划转后总体工作思路，与各园区、乡镇、街道签订委托代办协议,在医保大厅增设税务窗口，在全市实现了真正意义上的社保费一体化办公,顺利完成了社保职能划转工作，完成征收612户共计4.3万人次的机关事业单位养老保险、3.6万城乡居民养老保险、35万城乡居民医保等社会保险费新增任务。领导班子定点挂钩镇（街道），税源管理人员定点联系村（社区），实现税务网格与基层治理网格同步衔接，进一步推动了社保费征缴管理服务资源向基层延伸，解决了广大老百姓缴费难问题。

4.优化服务，营造良好税企环境

(1)树立优良工作作风。在合法合理的前提下，简化办税程序，提高办税速度和效率，实行急事急办、特事特办、要事快办。深入企业开展调研走访，听取企业诉求，查找税收管理中的短板，切实解决企业反映的问题。

(2)多渠道开展宣传培训。对辖区内5597户一般纳税人、16498户小微企业纳税人进行了38场全覆盖、分阶段、强重点的政策培训和有针对性的操作培训。通过实体纳税人学堂、短信平台、商业中心等多种渠道发放各类宣传手册合计15000余份，向44000余户次小规模纳税人和小微企业纳税人推送减税降费宣传短信和相关通知，宣传辅导面做到100%全覆盖。

(3)提高业务转办效率。加速工单处理，2019年累计处理各类工单及信用评价、双公示等事项22210条，全部按期完成，实现100%满意率。

（三）规范执法行为，提升法治水平

1.认真落实征管基础工作

1-12月份，共分配风险应对任务209户，总成效6208.85万元，股权转让877户，入库税款128.49万元，存量房转让111 户，入库税款3473.79万元。在应对工作中严把征管数据质量关，充分发挥管理平台的分析识别能力，加强对数据疑点的筛选核查。同时，做好税收调查、汇算清缴、信用等级评价等基础管理工作。共完成税收调查213户，汇算清缴14436户，举报案件1708户，发票风险核实820户，数据疑点核查85301条，信用等级评价22000户，计提手续费48506条，调查确认黑名单46户，电话通知30085户次，短信通知21150户次。

2.加强培训，提高税务干部法治意识

为进一步提升税务干部法治意识和依法行政的能力，提高税收执法质量，2019年淮安市税务局组织了全员培训和各条线的业务培训，清江浦区税务局也组织了德园实景教育活动，所有税务干部通过培训，增强了法律观念，提高了法律素养和业务水平，在日常工作中进一步规范了执法行为。

3.严格规范集体审议制度，坚持集体讨论制度化

2019年清江浦区税务局制定了《国家税务总局淮安市清江浦区税务局重大税务执法决定法制审核办法（试行）》，结合之前制定的《国家税务总局淮安市清江浦区税务局增值税发票管理集体审议办法》及其补充规定，通过集体审议有效地规范了风险纳税人解控、申请大额和高票量用票需求、重大股权转让行为、存量房交易和土增税清算等高风险、案情复杂的税收管理事项的执法程序。2019年集体审议发票案件57件，其他重大案件22件。

4.强化执法监督，加强内控机制建设

按照岗位全面梳理权力事项，对风险事项进行评估和排序，确定了行政、执法、业务三个维度五个高风险权力事项，并以此五项权力作为风险权力点制定监督措施加以控制、制约和预警提醒，完善内控机制，实现层级控制、交叉控制、标准控制、要素控制、监督控制、痕迹控制。一是推动内控监督平台全面运行。对日常执法事项开展常规性风险巡查。二是落实税收执法责任制。成立税收执法责任制工作领导小组，明确领导小组主要职责。通过内控平台对税收执法情况进行实时监控，发现执法过错，严格落实责任追究。三是全面推行政务公开。涉及纳税人和缴费人权益、公共利益的法律法规规章和淮安市税务局、区委区政府规定需要公开的事项，均通过门户网站、公告、新闻发布会以及新闻媒体等形式，依法、及时、全面、准确地向社会公开。

2019年，清江浦区税务局税收法治建设工作取得了一定成效，但离法治税务建设的工作要求还有一定的差距，税务干部法制素养仍需提高，税收执法仍有待规范，防范执法风险的意识需进一步加强。

 二、2020年法治税务建设工作打算

2020年，清江浦区税务局将继续坚决贯彻落实“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划，筑牢税收法治理念，进一步按照“做细基础工作、做实重点工作、做优创新工作”的工作思路，开拓工作新思路，适应税收工作质效提升新要求，用全新的法治理念和法治思维，推动清江浦区税务局依法治税各项工作的全面提升。

（一）强化组织领导，深入推进依法治税

进一步加强依法行政领导小组工作机制建设，规范工作程序，定期组织召开依法行政领导小组工作会议，统筹推进依法行政工作的深入开展。　

（二）深化征管职能，规范执法行为

吃深吃透文件精神，增强行动自觉，主动落实各项政策服务措施，明确任务分工和责任部门，做到措施到位、督导到位、责任到位。着力做好工作中风险点的梳理，规避工作中可能出现的问题。在风险应对工作中，尽快出台相关风险应对的模板和相关规定，协助风险应对人员更好完成应对工作。落实重大税收执法决定法制审核，规范税务行政执法裁量权。

（三）加强人才培养，适应法治建设新要求

积极开展税务干部人才队伍建设与规划，着重建设青年才俊、人才库等各梯队人才培养，积极开展税务干部素质能力提升培训工程，建立老中青工作团队机制，形成以老带新、培养中青年成为业务骨干的格局。

（四）强化执法监督，深入推进内控机制建设

加强税收执法工作事中事后监管，强化行政权力监督制约，严格落实执法责任制，开展执法过错责任追究。推动内控监督平台的深入运用，突出对重点领域、重点环节、重点岗位的风险防控，全力保证税务干部的执法安全。

国家税务总局淮安市清江浦区税务局

    2020年2月25日