国家税务总局南通市税务局2019年度法治政府建设情况报告
发布时间:2020-03-23 16:43 | 来源: 国家税务总局南通市税务局 | 字体:[ 大 ][ 中 ][ 小 ] | 打印本页 | 正文下载 |
2019年以来,我局坚持以习近平全面依法治国新理念新思想新战略为指导,深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,严格落实《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》及市委市政府、省税务局各项法治工作任务,获评“南通市第一批法治型机关示范单位”。全市税务系统积极投身新一轮法治建设实践,严格依法组织收入,推进公正文明执法,保护纳税人合法权益,服务经济社会发展,为税收现代化建设提供坚实的法治保障。
一、2019年法治建设情况
(一)健全依法治税领导体制
1.完善全面依法行政领导体制建设。把依法行政领导小组建设成为全面推进依法治税统一领导、统一部署、统筹协调的核心平台,充分发挥依法行政领导小组在推进全面依法行政中的总体部署、统筹协调、整体推进和督促落实作用,切实履行推进税收法治建设第一责任人职责。落实《全面依法行政领导小组议事规则》,研究和解决依法治税的突出问题。今年着重对“减税降费”政策落实及督察督办、促进民营经济高质量发展、全面推进行政执法三项制度、破产企业税收管理等问题进行研究部署。
2.细化落实法治建设责任。认真学习领会国家和省、市年度依法行政工作要点,以省局“十三五”时期推进依法治税42项重点工作任务为基础,以《2019年江苏省税务系统全面推进依法治税工作要点》《2019年税收政策法规工作要点》为指引,把准上级方向,结合社会各界关注热点,立足南通经济特色,对全市税务系统各单位进行统筹安排,对标落实各项法治建设任务。
3.健全依法科学民主决策机制。加强行政决策规范化建设,把公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定作为重大行政决策必经程序。重大事项决策、重要干部任免、重要事项安排、大额资金的使用须经局党委会、局长办公会议集体讨论作出决定。健全重大行政决策集体讨论情况记录、归档机制,强化决策程序的刚性约束。建立健全以系统内部业务骨干为主体、吸收外部专家参与的专家顾问团队。
4.强化依法治税工作绩效考核。着力构建税收法治现代化指标体系,加大依法治税考核力度,把税收法治建设成效作为衡量领导班子和领导干部工作实绩重要内容,将法治基础工作运行情况嵌入基层考核。狠抓依法治税各项制度、措施和工作任务的落实,加强督查督办,不断改进完善政绩考核办法。
(二)依法全面履行税收工作职能
1.严格依法组织税收收入。坚持依法依规组织收入原则不动摇,强化依法履行组织收入职责。进一步发挥收入核算职能作用,算清经济税源帐、税收政策帐、增收措施帐,客观确定预期目标。统筹好当前和长远,加强年度组织收入工作与财政预算安排的规划衔接,保持收入平稳可持续增长,确保组织收入工作的政治、社会和法律效果的圆满实现。
2.全面落实税收优惠政策。今年以来,我局全面贯彻落实党中央、国务院减税降费的重要决策部署,把“确保减税降费政策措施落地生根”作为2019年度税收工作的“一号工程”,主动作为,压茬推进,采用“实”办法,“硬”措施,多管齐下减轻企业税费负担。开展多举措减税降费政策宣传,深入开展“千名税干进万企、减税降费送春风”专题走帮服活动,确保减税降费政策应知尽知,不断强化过程跟踪和事后监控。
3.持续优化税收营商环境。落实市委市政府《关于促进民营经济高质量发展若干政策措施的实施细则》和《关于持续优化营商环境的实施意见》,以税收小环境持续向好撬动营商大环境整体提升。先后出台《降低制造业成本支持实体经济发展20条措施》《2019年“便民办税春风行动”20条举措》《关于落实进一步支持和服务民营经济高质量发展若干政策措施的通知》。聚力“3e服务”、打造“真诚税务”,建设税收营商环境南通“新高地”。创新智能化办税服务“1+N”新模式,打造南通税务“E服务”办税厅,在主城区设置24小时开放的自助办税区。全面推进税邮合作, 推动税收营商环境“最佳体验区”。
4.依法打击税收违法犯罪活动。成立防范和打击虚开骗税工作领导小组,负责统筹南通税务系统“双打”专项行动。梳理和明确工作任务,不断完善“双打”工作机制。加强与当地公安、海关、人民银行等部门的协调,推动四部门组建联合专案组,联合办案、统一行动,加大查处力度。获评国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行联合表彰的“打击虚开骗税违法犯罪工作成绩突出集体和个人”荣誉称号。
5.逐步提升税收征管质量。按照省局构建“1+5”新税收征管体系的总体部署,推行《税收征管职责清单》《税收征管业务规程》,以金税三期征管信息系统为依托,全面实现税收征管事项、征管流程、岗责体系、征管机制、征管方式的规范统一。完善大企业管理运行机制、个体工商户税收征管等系列配套文件,明确了风险识别、任务统筹、征管档案、考核评价、综合治税等问题,进一步理顺机构岗位间的衔接关系,明确业务操作的具体要求,确保征管运行有序有力。
(三)构建税收政策管理机制
1.稳步推进税制改革。严格落实党中央、国务院各项改革决策部署,按照总局、省局要求,平稳推进各项税制改革。
第一时间成立各项改革领导小组,挂图作战、层层压实责任。
开展有针对性的走访调研、及时答疑,做好预期管理,通过报纸、公众号等媒体做好宣传,提前化解舆情。开发个人所得税管理平台,实现新个税法的长效管理机制;作为全国首批百家试点单位之一,率先开展专项附加扣除信息核验,确保新个税法落地见效。积极探索居民“两险”征收网格化管理新路径,形成了“政府主导、横向联动、纵向贯通、上下协同”的社保费共治大格局,打通了居民参保缴费服务的“最后一米”。
2.严格规范性文件管理。规范税收规范性文件制发程序,落实税收规范性文件集体决策制度,加强审核把关,实行有件必备、有备必审、有错必究的备案审查制度,严控规范性文件发文数量,切实提高税收规范性文件的制发质量。建立税收规范性文件清理机制,常态化开展集中清理工作,并配合地方政府开展专项清理。按照省局及地方政府要求,开展了与现行开放政策不符的规范性文件清理、民营企业税收规范性文件专项清理等专项工作。
3.深化税收政策统筹管理。畅通政策上传下达机制,主动探索高效的政策确定性管理机制,着重解决纳税人反响强烈的焦点、难点及热点问题,为基层执法提供明确口径。重点结合“减税降费”工作主题,密切关注税收优惠政策动态,跟踪政策落实情况,收集政策执行中存在的问题,做好政策执行反馈。
4.加强税收政策效应分析。依托立体化税收分析机制,建立税收经济分析制度和指标体系,搭建经济税收分析平台,打造“定期分析、动态分析、专题分析、效应分析、比较分析、安全性分析”6类分析精品。建立与政府两办、财政、统计、住建等部门日常沟通联系和课题协商机制和跨区域税收经济分析协作机制。研究形成“南通税务税收助力地方发展指标体系”,从税收角度折射地方经济发展现状,为经济社会发展贡献税务智慧。
(四)严格规范税收执法行为
1.全面推行行政执法“三项制度”。不断巩固制度基础,继续放大试点效应,注重发挥“三项制度”在落实减税降费政策、加强事中事后管理、防范和打击虚开骗税等方面的积极作用。参加全市行政执法三项制度调研座谈会,对我局运行情况作经验介绍。出台我局《关于印发优化税务执法方式全面推行“三项制度”工作落实方案》,进一步细化全面推行任务分解表。召开全市税务系统“三项制度”推进会议,对全面推行三项制度作出部署安排。严格贯彻落实省局“三项制度”工作有关要求,实现全市税务系统执法记录仪、记录站、执法约谈室的全覆盖。
2.规范重大税务案件审理。严格按照总局《重大税务案件审理办法》规定,依法作出审理决定。完善制定实施办法和配套措施,不断创新审理方式,探索尝试“庭辩式”审理,充分保障当事人双方陈述申辩权,释放以案释法效应。本年度市局重案审委员会新受理案件已全部按期办结,无经复议、诉讼被纠错案件。
3.强化执法自由裁量管理。以《江苏省税务行政处罚裁量基准》为依据,按月监控行政处罚数据,对疑点数据下发核实整改,确保自由裁量权合法合理。按季度对税务行政许可进行监督,重点监控“零超时”情况,确保税务行政许可在法定期限内作出。开展2019年度执法案件评查,督促全市税务系统执法水平新提升。
4.提升税收风险管理能力。加强风险快速防控工作体系的建设,促进风险防控能力的现代化,实现风险管理的新突破。全面梳理虚开增值税发票、农产品进项抵扣、核定企业所得税、土地增值税清算等重点风险事项,确定税收风险管理清单。风险应对覆盖面、风险应对贡献率、应对资源配置率、应对任务完成率、应对时长压缩率、外部情报采集率、情报成效贡献率等指标始终领跑全省。
5.深化税务证明事项清理。深入贯彻落实党中央、国务院关于持续开展“减证便民”的要求,国家税务总局对法律、行政法规、部门规章和规范性文件等设立的各类证明事项进行了全面清理,不再要求纳税人(缴费人)提供相关证明材料。其中,部分事项通过部门内部核查替代,部分事项通过部门间信息共享替代,部分事项改为纳税人自行出具有关材料,部分事项改为纳税人自行留存备查。
6.深入推进“放管服”改革。作为全国税务系统“放管服”改革首批试点单位,全力推进“减负579,提效百分百”工程,多项指标得到总局领导充分肯定,并被纳入《全国税务系统深化放管服改革五年工作方案》。实行包容审慎监管,推行税额确认制度,打造“行政指导是常态、风险提醒是大多数、评估约谈是少数、税务稽查是极少数”的四种治税形态,“告知+承诺”等做法获总局领导高度认可;开发运行建筑项目监控管理系统,针对建筑业个税管理模式的探索,获总局领导批示肯定;成功争取综保区区内企业增值税一般纳税人、车辆购置税网上申报试点、消费税“一键申报”试点、数字人事整合版等多项国家级和省级试点任务。
(五)强化权力制约和监督
1.深入推进督察内审。努力提升督察内审工作的精准度和震慑力,进一步彰显在全局工作中的支持性、服务性、保障性作用。围绕全年工作重点,统筹安排开展税收执法督察项目,着重对贯彻落实组织收入原则、增值税发票风险管理及其他高风险领域税收管理方面进行全面督察,并对减税降费政策落实、个人所得税改革政策落实等方面进行检查。对财务内部控制、预算管理执行、财务收支管理等方面进行全方位审计,确保有效防控内部风险。
2.强化内控机制建设。充分发挥内部控制“严监督、控风险、强廉政、保平安、促履职”的重要作用,成立内控工作领导小组,指导督促各单位开展内控工作。构建“四位一体”的内控制度体系,围绕政策制定、税收法制、税收征管、纳税服务等主体业务,编制业务风险清单,形成了一张“横向全覆盖、纵向一体化”的风险防控网,基本实现了对税收执法和行政管理重点环节全覆盖。
3.自觉接受外部监督。利用官网、微信公众号等媒介主动公开投诉、举报方式,不断完善政府信息公开。主动接受政风行风监督,两次走进“民心专列-政风行风热线”直播间,与广大听众进行互动交流,对反映的问题及时反馈。积极配合地方党政部门开展减税降费监督检查,向地方纪委监委专题汇报减税降费工作。2019年高质量办理人大建议、政协提案主办件2件、会办件18件,代表委员满意率100%。
4.完善权利救济和纠纷化解机制。畅通诉求表达和协商沟通机制,引导和支持纳税人理性表达诉求、依法维护权益。完善纳税人权利救济机制,执行《行政复议法》《税务行政复议规则》《行政诉讼法》及《税务行政应诉工作规程》相关规定,发挥行政复议解决税收争议主渠道作用,切实保护纳税人合法权益。健全多元化纠纷解决机制,探索研究税务行政和解调解制度,实现调解和解、行政复议、行政诉讼等纠纷解决方式有机衔接、相互协调。
(六)加强税收法治队伍建设
1.培养领导干部法治思维。落实党委理论学习中心组集体学法、党委书记带头讲法治课等要求,将法治专题培训纳入各级领导干部培训必学内容,新提拔任用干部落实宪法宣誓制度。结合“不忘初心、牢记使命”主题教育,开展“优化税务执法方式和完善税务监管体系”专题研讨。本年度党组(党委)中心组组织对习近平总书记关于全面依法治国的重要论述、减税降费系列政策、新修订的《中华人民共和国公务员法》《中华人民共和国耕地占用税法》《中华人民共和国资源税法》等内容进行了系统学习。
2.提升税务人员法治能力。在全系统组织实施“税海扬帆”人才培养工程。完善《南通市税务局干部学法制度》,健全税收执法人员岗位培训制度,组织开展通用法律知识、税收法律知识、新法律法规等专题培训。加大公务员初任培训中法律知识培训力度,着力提升干部综合素质,激发队伍整体活力。全面实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度,规范执法辅助人员管理。今年,举办全局法治专业知识更新培训、大型法律知识讲座、内部法治培训,在执法风险防控、复议诉讼应对、行政执法“三项制度”运用等方面进行能力提升。
3.加强税务机关法制机构建设。将全面依法行政领导小组办公室设在市局法制科,负责办理领导小组的日常事务。整合法规与督审职能,加强法制条线力量配备,强化法制机构人员保障,充分发挥法制机构职能作用。落实《公务员法》《行政处罚法》关于初次从事法制审核岗位需要取得法律职业资格的要求,把一定数量的取得法律职业资格人员充实到法制部门、法制岗位。加强与市司法局、法院、检察院等部门的协作互通,积极参与政府法治培训班,不断提升法制部门业务水平。
4.完善公职律师和法律顾问工作机制。鼓励税务干部参加法律职业资格考试,整合税务系统内的法律人才资源,打造以法制部门为主的公职律师团队。完善公职律师管理办法,进一步明确公职律师的工作职责,优化工作流程、强化工作保障。建立健全内外法律顾问团队,加强法律顾问与公职律师工作衔接,持续提供稳固法律咨询、法制审核、决策建议等法制保障。
(七)营造全社会税收法治氛围
1.深入开展税收普法宣传。成立“翼税通”志愿服务团和“税悦江海”大学生志愿宣传队,开展小微企业税收优惠政策宣传周,充分释放“春风行动”的正面能量。开展全方位、多样化、渐进式的政策宣传培训,举办“线上办税直播”,发布线上学堂课程。组织开展“税法进校园”活动,推动青少年税法宣传教育常态化、长效化。积极参与首届“税官讲税法”青少年普法视频征集活动、“五法”知识竞赛、第十六届全国法治动漫微电影征集活动,做好《税法教育读本》《我身边的税收故事》等宣传资料的赠阅和推广工作。
2.积极培育税收文化品牌。积极创建“税悦江海”普法基地,构建市区“1+3”税收大普法格局。启动南通税务文化理念征集建立工作,形成具有鲜明时代特征和南通税务特色的“真诚文化”理念体系, “法治 诚信阳光 为民”的执法理念,体现了南通税务人坚持依法治税、维护税法尊严、促进社会诚信、优化法治环境、保护人民利益的法治精神。举办“不忘初心、牢记使命”主题党日暨中华人民共和国成立70周年庆祝活动,向社会各界广泛弘扬南通税务精神风貌。
3.推进税收协同共治。首家推出环境保护税协作共治平台,环保税平台二期建设被省局采纳并全省推广;率先在全省全面应用“以地控税”系统;城乡居民社保费“网格化”管理经验在省局会议上作经验介绍。深化税银合作“动态共享”,依法依规向政府信用管理部门、金融机构、行业协会等部门推送纳税信用和税收违法“红黑名单”,推进纳税信用与其他社会信用联动管理,强化诚信激励机制和失信联合惩戒机制。深化税银互动,全面推广“税e融”“出口退税贷”“小微企业服务金融街”“社保贷”等税银互动产品模式。强化涉税专业服务机构和涉税服务人员信用积分评价应用,为具备资质且信用等级高的涉税专业服务机构提供预约办税、开通绿色通道等创新服务。联合财政、代理记账行业协会加强对个人代账行为以及“黑中介”的有效监管,解决监管盲点,规范市场秩序。
二、2020年工作思路
2020年是《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》收官之年,我局将以党的十九届四中全会精神为引领,以推进税收治理体系和治理能力现代化为总目标,深入践行南通税务“诚信、法治、阳光、为民”文化理念,全力优化税收法治化营商环境,持续提升南通税务依法治税水平。
(一)坚持党的全面领导,构建现代化依法治税体系。
加强党对依法行政工作的组织引领,促进党委领导下的全面依法行政领导小组的制度化运行,确保党对依法治税工作的统一领导、统一部署和统筹协调。聚焦标准化、规范化、常态化要求,以党建为引领,以法制、法务、内控、督察“小四轮”为驱动,实现党建与法治的深度融合。整合党内巡察、执法监督、内控建设、执纪问责等监督资源,提升党建引领与行政监督的融合度。
(二)严格依法组织收入,服务地方经济发展。坚持落实“依法征税,应收尽收,坚决不收过头税,坚决防止越权减免税,坚决落实各项税收优惠政策”的组织收入原则。强化依法履行组织收入职责,健全立体化税源监控体系,加强税收收入形势分析,发挥好地方经济“风向标”和“晴雨伞”作用。主动加强与地方党委政府的沟通协调,统筹好当前和长远,加强年度组织收入工作与财政预算安排的规划衔接,保持收入平稳可持续增长,确保完成税收收入目标,为南通经济社会发展提供财力保障。
(三)完善税收治理模式,提升税收管理质量。深化大数据核心驱动和风险导向的认识,用“1+5”新税收征管体系建设理念指导工作,巩固扩大征管体制改革成果。全面落实征管职责清单和税收业务规程, 不断健全任务统筹机制,试点构建税收信用监管体系,细化落实国务院、税务总局、省政府关于守信联合激励和失信联合惩戒的制度规定。加强跨部门沟通合作,深度推进涉税信息共享、信用协同和管理互助。优化税务登记事项规范欠税追征工作强化委托代征监管实现税收治理体系再优化谋求税收治理能力再提升。
(四)深化简政减税降负,优化税收营商环境。全面落实税制改革新要求,巩固税制改革成果,推进税制改革平稳运行。继续落实深化增值税改革要求,做好增值税税率调整、留抵退税等相关工作;继续落实新个税法实施工作,打赢首个个人所得税汇缴攻坚战;继续深化社保费和非税收入征管改革,严格执行社保双降政策。全面落实各项税收优惠政策,确保减税降费任务落实落地。
(五)提升依法治税能力,打造一流法治队伍。成立依法治税专业团队,出台相关工作方案,按照“岗位实践、团队作业、独立办案”三步走思路,持续培养法治人才。组织多维度的法律讲座、法治辩论,举办行政复议听证、行政诉讼模拟法庭活动,常态化开展庭审旁听。完善《法律顾问管理办法》,健全公职律师管理机制,充分发挥法律支撑作用。优化法律人才资源配置,不断向法制审核、案件审理等关键岗位聚集。