2019年，常州经济开发区税务局在市局党委和经开区党工委的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习、全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实省局、市局税务工作会议精神及各项工作部署，建立健全政策法规各项工作机制，统筹推进依法治税，法治税务工作按照相关规定积极开展，严格实施法律、法规、规章，切实提高行政执法水平，切实保障公民、法人和其他组织的合法权益，结合区局工作实际，围绕依法全面履行税收工作职能、提高税收制度建设质量、严格规范文明执法等开展行政执法工作，取得了明显成效，现将2019年区局法治税务建设情况报告如下：

一、加强组织领导，建立健全行政执法制度

我局高度重视行政执法工作，切实加强依法行政工作的统筹领导，确保依法行政执法工作得到顺利推进，按要求成立全面依法行政工作领导小组，制定实施方案，进一步完善依法行政机制，不断提高全局依法行政意识和能力，增强行政执法工作效能，全面发挥领导小组在依法行政重大事项中的领导和决策作用。落实全面依法行政领导小组议事规则，建立常态化运行机制，每季度召开一次领导小组会议，对依法治税工作进行部署，研究和解决依法治税的突出问题；严格落实领导干部学法制度要求，认真开展会前学法，把全面依法行政领导小组建设成为区局党委对全面推进依法治税统一领导、统一部署、统筹协调的核心平台，主要负责人担任领导小组组长，履行推进税收法治建设第一责任人职责。

二、依法组织收入，严格依法履行收入职责

2019年以来，我局严格贯彻落实组织收入原则，做到应收尽收，坚决不收过头税，通过召开税收收入分析会，实施收入质量动态监管；将税收税源情况积极向经开区党工委、管委会汇报，及时掌握组织收入工作开展情况，与财政、街道、镇建立财税对接机制，争取地方政府的大力支持和配合，充分利用财税对接机制加强信息共享和沟通，积极协调协税部门的配合，加强税收征管，形成合力，2019年经开区税务部门累计组织完成各项收入108.32亿元，其中，税收收入完成90.24亿元，比去年同期减收1.68亿元，下降1.8%，社保费完成14.87亿元，非税收入完成3.21亿元，完成一般公共预防算收入49.24亿元，比去年同期增收1.28亿元，增长2.7%，为经济发展提供可靠的财力支撑。

三、坚持依法治税，严格执行减税降费政策

我局深入贯彻落实国务院减税降费政策，提升政治站位，全面落实减税降费优惠政策，成立减税降费工作领导小组，专题研究部署统筹各部门对标对表开展好减税降费的每项工作。多措并举开展减税降费政策宣传辅导培训，让优惠政策家喻户晓。采取“面对面培训”为主，“走访+座谈”为辅，“电话+网络”兜底的宣传辅导模式，确保减税降费政策100%送达纳税人、100%事后留痕，累计培训企业2400余户次，发放各类宣传材料7500多份。开展了纳税人减税降费满意度调查问卷1200余份，邀请800户企业开展纳税人涉税需求调查。此外，在办税服务大厅一对一辅导咨询420人次。确保纳税人和缴费人“应知尽知”“应享尽享”。积极走访部门，虚心听取意见，自觉接受外部监督，了解减税降费意见反馈，主动接受广大纳税人监督。梳理可享受优惠名单。将可享受纳税人名单进行整合，形成减税降费纳税人基础台账，对每个纳税人增加分类、分税种标识，对未享受的企业开展优惠核实，审核优惠疑点数据5410户，合计27025条，审核率100%。审核应减免3445户，应（已）退金额155.22万元。其中企业和个体户2049户、124.09万元，自然人1396户、31.13万元。

四、加强执法督察，有效防范税收执法风险

全面落实总局“四位一体”内控制度体系，建立完善对税收执法行为事前、事中、事后监督的日常监督机制。事前环节，着力在严格执行税收法律、法规，严格执行操作流程上下功夫；事中环节，坚持二级审理案，集体定案；事后环节，跟踪督查。充分依托内控监督管理平台等信息化手段，抓住关键要素、关键时点、关键节点，进一步建立健全集体决策、相互监督、分权制衡、团队运作、考核评价等工作机制，切实增强风险防范工作的整体性、协调性、系统性。

根据市局2019年税收执法督察工作的统一部署和要求，区局领导高度重视，及时对工作进行安排部署，采取有效措施，对照工作职责，层层落实工作责任，切实做好市局减税降费专项督察迎检工作，对检查发现的问题按照责任落实整改到位，区局组织减税降费税收执法督察二次，对增值税专用发票管理和建筑业等特殊行业开展内控管理。

为加强企业所得税优惠事项后续管理，确定风险较大的研发费加计扣除项目为2019年后续管理内容。对全区2018年有研发费用加计扣除的205户企业按照研发费用占管理费用比例过高、占销售收入比例过高、销售收入下降但研发费用增加三项指标进行综合分析考量，选择41户企业作为后续管理对象，对研发项目存在争议1户转请科技局鉴定。

五、严格规范执法、推行行政执法“三项制度”。

区局以推行行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”作为优化执法方式的重要抓手，按照稳中求进、科学规范、优化创新、统筹协调、便利高效的原则，细化落实省局、市局“三项制度”相关配套制度办法，为各股配备执法记录仪，扎实开展推行“三项制度”的工作。将“三项制度”的基本要求充分融合到具体的制度建设之中，突出其规范税收执法抓手作用，强化过程控制，促进税务机关严格规范公正文明执法。

六、开展政策分析，积极反馈新情况新问题

根据市局政策执行反馈工作要求，认真开展政策执行评估分析反馈工作，密切关注经济社会发展形势、税制改革趋势和纳税人诉求，按季反馈行政执法中的新情况、新问题。

七、统一执法流程，规范行政自由裁量权

在行政执法过程中，严格执行持证上岗。严格规范税收管理员的工作职责和执法权限，按照《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等的要求，依照法定权限和程序（包括执法流程、时限、文书、裁量等），做好对税收违法行为的处理；同时严格规范税务行政处罚行为，遵守调查和处罚相分离制度，规范使用文书。

八、整合法律资源，为税收执法提供法律保障

在充分发挥公职律师作用，增强法律人才储备的同时，2019年与江苏常联律师事务所签订了法律顾问服务合同，聘请2位律师为我局法律顾问，坚持以事前预防法律风险为主、事中控制以及事后及时补救为辅的原则，旨在加强重大决策和重要工作的合法性审查，切实维护我局的合法权益，为行政执法提供更好的法律服务保障。

九、2020年法制工作思路

2020年区局法制工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻执行党的十九大和十届二中、三、四中全会精神，围绕税费征收中心工作，统筹推进法制建设、依法行政、依法行政治税工作，完善法制工作机制，依法行政领导小组常态化运行，按季召开依法行政工作领导小组会议，分析研判形势，研究部署依法治税工作，将依法治税工作与业务工作同部署、同落实、同促进。严格落实领导干部学法制度要求，认真开展会前学法，运用法治理念、法治思维、法治方式，加快推进法治税务建设，不断提高税收法治水平，为推进税收治理现代化提供法治保障。

（一）提升干部法治水平

坚持以人为本，实施人才兴税战略，按照注重综合素质、提升执法能力、创新培训方式、实施全员培训、促进终身学习的要求，形成多层次、多渠道的培训工作格局，不断提升税务人员执法能力和水平，建设一支政治过硬、业务熟练、作风优良、执法公正、服务规范的税务干部队伍。

（二）全面推行“三项制度”

根据市局部署和要求，全面落实行政执法“三项制度”各项工作。

1.根据税务总局印发的行政执法公示事项清单范本，梳理细化各事项公示模板，明确公示内容要素。对接金税三期工程，实现执法信息自动采集，分类推送，并依托门户网站、办税服务厅等进行公示。完善公示信息运行管理机制，按照“谁主管、谁提供、谁负责”的原则，落实各部门工作职责，实现行政执法公示各环节顺畅运行。严格审核公示内容，依法保护纳税人的商业秘密和个人隐私，对公示期限届满或满足有关条件的公示信息，依据相关规定撤回公示内容。建立公示异议处理机制，对纳税人针对公示内容提出的异议，及时回应，妥善处理。

2.系统建立执法全过程记录制度。注意文字记录与音像记录之间的平衡协调，把握好文字记录为主、图片记录和音像记录为辅的原则。规范执法文书制作，深入推进执法文书电子化，以金税三期工程作为全过程记录的主体形式；同时，对容易引发争议的税收执法事项进行音像记录，探索将文字、图片、音像等记录实行一户式集中储存，通过对相关执法数据进行深入分析，发现执法中的薄弱环节，有效化解执法风险，提高执法能力和征管水平。

3.健全完善重大执法决定法制审核制度。结合自身实际，合理确定审核事项范围，列明送审材料和审核重点，编制法制审核流程图。进一步理顺提请部门与法制审核部门之间的职责关系。提请部门应当对提交的送审材料的真实性、完整性、合法性、准确性等负责，并为法制审核预留适当工作时间；法制部门应当认真把好审核关口，及时对送审材料进行合法性审查，并对合法性审查意见负责。充分发挥公职律师和法律顾问在法制审核工作中的积极作用，推动法制审核专业团队建设。要善于运用信息化手段，规范审核流程，提高审核效率。

（三）积极推行税收执法责任制

按照税收执法权行使的内在规律，以法律法规赋予税务机关的职责和权力为依据，分解岗位职责，建立严密科学的岗责体系；明确工作流程，细化工作规程；实施综合评议考核，形成规范合理的考核制度；严格过错责任追究，切实做到赏罚分明，奖惩适当。以确保税收执法权依法运行，使全体干部真正做到有法必依、执法必严、违法必究，共同将依法治税工作不断推向深入。

国家税务总局常州经济开发区税务局

2020年3月24日