2019年，金坛区税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，严格按照《法治政府建设实施纲要（2015—2020）》《国家税务总局关于全面推进依法治税的指导意见》《2019年江苏省税务系统全面推进依法治税工作要点》相关要求，在上级局和地方政府的正确领导下，持续深入推进依法治税，规范税收执法，完善体系建设，优化法治环境，全面提升税务机关依法治税工作水平。现将2019年度法治税务建设情况报告如下:

一、法治税务建设经验及做法

（一）依法全面履行税收工作职能

1.依法依规组织税收收入。坚持组织收入原则，严肃组织收入纪律，加强科学统筹，依法依规征收，严防收“过头税费”和虚收空转等违规行为，主动融入全区经济发展大局。2019年，金坛区税务局累计共组织各项税费收入110.45亿元。

2.积极发挥税收职能作用。主动适应改革发展需要，不折不扣落实税收优惠政策,助力推动更大规模减税、更明显降费。严格落实小微企业普惠性减税措施、大幅提高增值税起征点、大幅减征地方税费等税收优惠政策，加快退税进度，充分发挥出口退（免）税政策辅导和业务指导职能，及时为企业盘活流动资金，为加快新旧动能转换再添“新引擎”。全年累计落实各类退税18.59亿元，其中出口退税12.02亿元。

3.社保费和非税收入职责划转稳步推进。以分步施行、无感切换为目标，实现了社保费和非税收入职责划转工作的稳妥开局、稳步落实、稳定运行。金坛区局作为常州首家上线单位，2019年率先实现2020年度城乡居民基本医疗保险全面征收。

4.深化简政放权。推进“网上办税为主、自助办税为辅、实体办税兜底”的现代化办税模式落地成形。持续优化电子税务局、自助办税机、移动终端等服务功能，严格规范和改进行政许可行为，简并优化行政许可办理程序，确保审批时限“零超时”。认真梳理总局陆续取消的60项税务证明事项，对内不得保留或变相保留，不得将税务机关的核查义务转嫁纳税人，对外认真落实取消后的政策宣传告知，进一步减少涉税资料报送，更好地为市场主体增便利、添活力，确保纳税人有实实在在的获得感。

（二）提高税收制度建设质量

5.落实税收规范性文件管理。严格落实对税收规范性文件制度工作的管理和监督。按照“谁制定、谁清理”的原则，组织开展与《优化营商环境条例》不符的规范性文件和其他政策文件清理工作，着力提升政务服务能力和水平，切实降低制度性交易成本，增强企业发展动力，推动消除“中梗阻”，打通政策落实“最后一公里”。

（三）推进依法科学民主决策

6.落实民主决策机制。严格执行重大税收执法事项、重大人事任免、重大项目安排及大额资金使用等重大事项集体审理决策机制，坚持对事关发展大局和纳税人切身利益的重大决策进行合法性审查和合理性评估，将集体决策作为重大税收执法的必经阶段，保障重大税收执法行为的严肃性和准确性。

7.组织专家参与论证。在重大决策、重大执法行为、重大合同、信息公开、信访投诉、行政复议及行政诉讼等方面，充分发挥法律专家的作用，积极开展法律咨询，组织公职律师、外部法律顾问进行研讨论证。在做出重大决定前，充分听取专家意见和建议，既要维护纳税人的合法权益，又要降低税务人员的执法风险。

（四）坚持严格规范公正文明执法

8.构建新税收征管体系。贯彻落实“1+5”新税收征管体系，聚焦后“三定”时期出现的职责不够清晰、机制不够健全、运转不够顺畅等问题，通过重塑和规范依法行政、风险防控、数据管理、内外监督等环节流程促进征管体系日益完善，基本建成一体化与专业化相统一的纳税服务体系、分类分级与属地管理相统一的税源管理体系。

9.加快推进“三项制度”。把推行“三项制度”作为优化执法方式的重要抓手，进一步深化行政执法公示制度、执法全过程记录制度及重大执法决定法制审核制度推进工作，组织对相关制度文件的消化吸收，根据上级安排有序开展工作，持续打造阳光税务、规范税务、法治税务。

10.完善税收执法程序。贯彻执行《江苏省税务行政处罚裁量基准》，理顺处罚流程，统一规范处罚操作，多重检查把关，防范税收执法风险。对有争议和异议的行政处罚事项，作出决定前先进行集体审议，切实保护纳税人、扣缴义务人及其他行政相对人合法权益。

11.加强税收执法信息化建设。以“互联网+税务”智能化手段打破传统办税服务的时间、地点限制，方便纳税人多维度、全方位自主办税。拓展PC端、手机端、自助端等多种办税渠道，网上办税、自助办税，微信、支付宝一键缴税，办税方式更多元、更快捷。

（五）强化权力制约和监督

12.切实加强内部监督。推行纪检监察和内审督查“两察”联动，对税收风险、执法风险、廉政风险实施联合监控。认真落实各项干部监督制度，组织开展年度述职述廉述法、廉政测评工作，严格落实个人重大事项报告制度。构建“一案双查”联防联控机制，建立法制部门、纪检部门、业务部门联席会议沟通联系机制，形成联合工作小组，合力推进“一案双查”工作有序开展。

13.主动强化外部监督。将税企共建、部门共建工作融入税收执法与服务，通过税收宣讲、支部共建、走访交流会等形式，加强税企互动与部门沟通。充分利用普法宣传周、年度汇算清缴、税收宣传月等时间节点广泛听取意见建议，开展执法服务及廉洁情况调查。

14.落实税收执法责任制。贯彻落实《税收执法考评与过错责任追究办法》，将税收执法责任制与税收执法岗责、绩效考核等制度相结合，严格开展税收执法考评和过错责任追究，把对干部的“厚爱”和“严管”贯穿责任追究全过程，2019年，依法依规对2人次税收执法过错行为进行批评教育。

15.强化内部控制建设。健全内控机制建设，完善内控建设方案，开展操作培训，下发内控任务清单，定期通报内控平台运行情况。建立内控工作联系人制度，对可批量整改和需个性化整改的指标及时提醒，快速发现纠正执法过错。

（六）完善权力救济和纠纷化解机制

16.加强纠纷预防机制建设。按照“关口前移，提前介入，制度保障，即时报告”等工作思路，完善应急预案和应急流程。严格落实24小时应急值班管理制度，成立舆情监控小组，加强网络舆情监控，采用各种有效措施调解矛盾，维护纳税人的合法权益。

17.健全多元化纠纷解决机制。公开税务违法行为检举途径、税务干部违纪举报途径、纳税人投诉举报途径，通过电话、网络、邮件等方式畅通纳税人投诉渠道，及时妥善处理各类信访投诉，对纳税人争议较大的信访或投诉案件，通过开展政策宣传或提前介入进行调解、纠错，有效化解税务行政争议，维护纳税人合法权益。

（七）全面推进政务公开

18.持续拓展公开领域和事项。成立政务公开工作领导小组，坚持“以公开为常态，以不公开为例外”的原则，持续推进政务公开。以公告栏、电子显示屏、门户网站等公开方式定期更新政务公开信息，有利于纳税人及时掌握相关事项的税收政策、执法流程、服务指南、救济渠道，方便纳税人办理涉税事项。

（八）增强全社会税收法治观念

19.加强领导干部日常学法。制定实施领导干部学法计划，通过党组中心组集体学法、会前学法、专题培训等方式开展以宪法为核心的各项法律法规的学习，牢固树立社会主义法制观念，增强运用法治思维和法治方式推动税收工作发展的能力和水平。

20.积极开展税收普法宣传。不断拓宽税收宣传途径，充分利用网络、报刊、微信、政策宣讲会、主题宣传活动等渠道开展税收普法宣传。利用“青税社工”、“税妈妈关爱”、“金穗语”青少年税法学堂等平台开展税法宣传，发挥“纳税人学堂”培训学习功能，组织企业培训，学习社会保险费基本政策，增值税、个人所得税新政等纳税人热切关心的内容，促进纳税人明晰税收政策，提升专业水平，促进企业发展。

（九）加强税收法治工作队伍建设

21.健全税务机关法制机构。法制股扎口全局法制建设各项工作，区局成立全面依法行政领导小组、内部控制工作领导小组、重大任务集体审议小组、税收政策专家委员会等机构，确保依法治税各项工作的开展。

22.落实行政执法资格管理。严格落实税收执法主体和税收执法人员资格管理制度，主动与区司法局对接，做好行政执法主体资格确认工作。认真清理系统权限，未经执法资格考试合格者，不予从事执法活动。

23.加强法律人才的培养和使用。着手建设区局法制人才库，制定法制人才培养方案，通过组织旁听法院庭审、以案说法等方式强化法制人才培训。建立以区局法制机构人员为主体，吸收法制人才参加的法律顾问队伍，同时聘请律师事务所律师担任常年法律顾问。法律顾问及公职律师充分参与全局重大税务决策、税务案件审理、法律咨询、培训等工作，为依法治税提供强有力支撑。

（十）健全依法行政领导体制机制

24.加强全面依法行政领导小组建设。强化全面依法行政领导小组的组织领导，按季召开全面依法行政领导小组会议，开展会前学法，及时研究落实依法行政工作。2019年，通过召开全面依法行政领导小组会议，审议法治建设情况，对当前存在的税收执法问题、内控风险问题进行通报并提出整改要求，为依法行政工作的推进落实提供有力保障。

25.建立税收法治建设绩效考核制度。将法治建设成效作为衡量各部门领导班子、领导干部工作实绩的重要内容，纳入绩效考核评价体系，开展定期检查和专项督查。

二、法治税务建设2020年工作思路

2020年，金坛区税务局将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，紧扣新时代新税务新职责新要求，着力推进税务执法透明、规范、合法、公正。一是不断健全执法制度、完善执法程序、创新执法方式、规范行政自由裁量权、加强执法监督，扎实推进实施“三项制度”，全面提高税务执法效能。二是确保税务人员依法履行法定职责，加大监督力度，有效防范执法风险，切实维护行政相对人合法权益，为进一步深化“放管服”改革、优化税收营商环境、有效支持和服务地方经济发展，提升税收治理能力提供有力法治保障。

国家税务总局常州市金坛区税务局

2020年3月24日