国家税务总局苏州昆山经济技术开发区税务局全面贯彻落实党的十九大和十九届四中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略和关于税收工作的重要论述，昆山经开区局在苏州市局党委和昆山经济技术开发区政府的领导下，切实推进税务系统法治政府建设工作，较好完成了各项目标任务。现将有关情况汇报如下：

一、2019年法治政府建设工作总结

（一）依法全面履行税收工作职能

1.依法组织收入。面临国际环境错综复杂、减税降费政策落实、传统产业环保整治等诸多因素影响下，依法组织好税费收入，为昆经济高质量发展提供了财力保障。并且深入开展税收分析预测，加强对重点企业的税源监控，及时掌握企业生产经营动态。抓好对外支付、股权转让等一次性税源，实施跟踪管理。主动与地方政府、相关部门沟通汇报，对现有税源、新增税源、潜在税源进行筛查，摸清税源底数，挖掘新的增长点，整体研判全年税收走势，为领导决策提供数据以及政策支撑。

截止2019年底，区局累计组织各项收入200.88亿元，下降0.28%。其中: 完成税收收入195.62亿元，下降0.12%；完成非税收入5.26亿元，下降5.86%。税收收入中，完成税收直接收入169.12亿元，增长0.61%;其中地方“十税”合计入库32.63亿元，增长9.24%。办理免抵调库26.50亿元，同比少调1.26亿元，下降4.55%。非税收入中，教育费附加（含地方教育附加）入库5.15亿元，同比减少2691万元，下降4.97%。从两级收入情况来看，完成中央级收入89.37亿元，下降2.34%；完成地方公共财政预算收入106.25亿元，增长1.82%。

2.坚决落实减税降费政策。开展减税降费工作，确保减税降费政策措施落地生根，让纳税人和缴费人尽享改革红利，将“减负”红包变成实实在在的“真金白银”，助力企业发展壮大。区局成立减税降费领导小组，制定减税降费实施方案，依托“减税办”进行实体化运作，对照任务清单，同时开展监督检查。定期召开例会，做好辅导、强化宣传、效应分析、督察督办、风险应对等工作，对标对表抓好减税降费政策落实。通过短信平台和苏州税务微信平台向辖区内纳税人推送减税降费政策学习路径的提示，提醒纳税人及时关注了解相关政策。对辖区内有可能享受减税降费政策的小微企业推送短信1万余条；对可能享受增值税新政的一般纳税人推送通辅导短信2万余条；通过邮寄1700余份挂号信，向辖区内可能享受优惠政策的个体工商户点对点推送相关政策。确保减税降费政策落实落细落好，让纳税人“应知尽知”“应会尽会”“应享尽享”。

截止到2019年末，全区减税降费23.12亿元，其中税收减免19.79亿元，税务部门征收社会保险费减免3.33亿元。税收减免中，增值税减免11.20亿元，企业所得税减免1.17亿元，个人所得税减免6.91亿元，六税两费减免0.51亿元。社保费减免中, 降低企业养老保险单位缴费比例政策减免2.88亿元；继续阶段性降低工伤保险费率政策减免0.45亿元。比较受关切的减税政策中，增值税税率调整及配套措施减税8.43亿元，惠及纳税人约1.8万户；小微企业普惠性减税政策减免2.07亿元，惠及纳税人约2万户；个人所得税新政减税6.91亿元，惠及纳税人约79万。

3.持续优化营商环境。推动“放管服”改革，落实“便民办税春风行动”活动要求，着力解决纳税人反映的热点、难点问题。推行纳税人自主申报，开展线上办理新办企业套餐、发票限额票量变更套餐、清算注销税（费）申报及缴纳等套餐，鼓励纳税人“多跑网路、少跑马路”。结合“便民办税春风行动”，开展税收宣传月等专场活动，打通纳税服务的“最后一公里”。对重点企业、重点行业、重点区域纳税人进行有针对性、有深度地政策辅导。与台协会举办纳税人减税降费专题座谈会；开展2场区内重点税源纳税人减税降费培训会，覆盖辖区内410户税收入库在500万元以上的大企业。组织加计抵减纳税人培训。针对辖区内涉及加计抵减的生产、生活性服务业纳税人开展专场集中培训，辅导纳税人加计抵减政策及申报表填写。预计培训加计抵减纳税人500余户，同时发送加计抵减辅导短信3100条。进行大规模的送政策上门活动。对辖区内各行业商会、行业协会联系有针对性地进行宣传辅导，适时送政策上门深度辅导。走访了重点企业50余户；亿丰装饰城、亿丰机电城两个专业市场，包含纳税人621户；到国际电商、智谷等创业园区进行减税降费宣传，覆盖433户纳税人，发放宣传资料5000余份。

（二）提高税收制度建设质量

4.严格执行规范性文件管理规定。突出依法履职，以制约税务人权力和保障纳税人权利为重点，巩固行政审批制度改革成果，深化税务行政权力项目清单动态管理。全面推动落实行政执法“三项制度”，严格规范性文件合法性审核、合规性评估、公平竞争审查，妥善解决政策不确定问题，做到执法信息公开透明、执法过程可回溯管理、重大执法决定合法有效。从源头上根除制度性侵权，健全税务规范性文件清理长效机制，实行税务规范性文件信息化管理。

5.规范行政处罚自由裁量权。贯彻落实省局《江苏省税务行政处罚裁量权实施办法》《江苏省税务行政处罚裁量基准》，规范行政处罚自由裁量权，进一步增强税法的权威性，持续优化税务法治环境。依法推行特定税务行政行为“首违不罚”，税务执法规范性显著增强。

（三）推进依法科学民主决策

6.健全依法决策机制。严格落实《苏州市重大行政决策程序规定》及其细则，加强行政决策规范化建设，把公众参与、听证、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定等程序确定为重大行政决策法定程序，提高行政决策质量。

7.做好重大案件审理。全面落实总局《重大税务案件审理办法》的规定，成立国家税务总局苏州昆山经济技术开发区税务局重大税务案件审理委员会，由党委书记、局长夏钧任主任，其他党委委员任副主任，国家税务总局苏州昆山经济技术开发区税务局重大执法决定法制审核委员会办公室设在法制股。办公室主任由法制股主要负责人兼任。法制审核委员会办公室负责法制审核委员会的日常事务，对以昆山经济技术开发区税务局名义作出的处理和处罚决定进行法制审核，案件复杂、社会影响较大的案件提请法制审核委员会集体审核。

（四）坚持严格规范公正文明执法

8.全面推行行政执法“三项制度”。以落实“1+5”新税收征管体系为契机，严格执行行政执法“三项制度”，推进法治税务、阳光税务建设，切实提升税费监管能力。根据企业特点实施综合风险应对，形成各税种的管理措施，放大专业化管理效应。梳理分析税收执法风险点，对频率较高的风险点重点予以关注。开展发票代开异常等管理风险开展日常巡察，对减税降费政策落实、增值税发票管理、委托代征等重点领域和风险事项开展执法督察，规范税收执法行为，有效防范执法风险、廉政风险，提升了依法行政水平。完善快防指标，建立应对指引，加强环节控制，着力防范和化解各类涉税风险。

9.规范行政执法公示制度。按照“谁执法谁公示”的原则，全面准确及时主动公开税务执法信息，实现执法信息公开透明，充分保障纳税人、缴费人和社会公众知情权、参与权、表达权、监督权。明确执法主体人员、职责、权限、依据、程序等事前公示事项；税务执法人员在进行监督检查、调查取证、采取强制措施和强制执行、送达执法文书等执法过程中，主动出示执法证件、执法文书，表明身份、主动告知当事人执法事由、执法依据、权利义务等内容；办税服务窗口要设置岗位信息公示牌，明示工作人员岗位职责、申请材料示范文本等信息。及时向社会公布行政许可、行政处罚结果等事后公示信息，主动接受社会监督。

10.推行执法全过程记录制度。按照“以文字记录为主，以音像记录为辅”的工作原则，将重要执法活动执法信息记录情况纳入税务执法风险防控体系。通过文字、音像等形式，记录行政执法重要事项和关键环节并系统归档保存，做到执法全过程留痕和可回溯管理。对查封扣押财产等直接涉及纳税人重大权益的现场执法活动，推行全程音像记录；对调查取证、举行听证、留置送达等容易引发争议的执法过程，根据实际情况进行音像记录。建立执法信息记录评查机制，明确评查标准，客观准确评价，结果及时反馈，充分发挥执法记录信息在执法监督、评议考核、舆情应对、行政决策和健全社会信用体系等工作的积极作用，发现税务执法薄弱环节，改进税务执法工作，依法公正维护执法人员和纳税人、缴费人的合法权益。

11.强化风险管理提升效能。完善风险管理制度体系，科学统筹风险任务，建立健全风险指标和模型，形成风险防范“网格化”全覆盖。制定风险快速防控工作制度和规范，优化处理流程,依托第三方平台采集外部数据，利用GIS地理信息辅助系统，提升大数据利用效率，实施发票分类分级管理，加强动态信用管理，既提高风险防范的精准性，又减少对纳税人不必要的干扰。加强内部风险管控和外部结果推送，完善“登记、办税、服务、管理”全过程实名制。

（五）强化权力制约和监督

12.大力推进内控机制建设。强化组织领导，成立内部控制工作领导小组。制定和完善内部控制相关制度；开展风险识别、风险定级、风险应对，编制和完善风险目录，并向内部控制管理部门报备；落实内部控制内生化工作，开展风险防控；开展内部控制自我评估并提出应对和改进措施；应用内部控制监督平台开展风险发布、需求响应、建议落实等。内控领导小组和小组成员单位凝聚内控合力，分工合作，补充完善内部控制专项制度，深入推进内控机制建设，切实提高内部控制管理水平。

13.强化落实税收执法责任制。在2019年开展的减税降费督察督办、税收执法督察、增值税发票风险排查、上级督察巡察等各项监督工作中，对发现的税收执法过错行为，确定执法责任，加大执法过错责任追究力度。

（六）完善权利救济和纠纷化解机制

14.积极化解税务行政争议。建立健全多元化纠纷解决机制，完善纳税服务投诉管理，促进投诉管理规范化，由纳服股专门负责处理纳税人的各项投诉事宜，同时畅通纳税人投诉渠道，关注纳税人的合理诉求，倾听纳税人的意见建议，尊重纳税人的知情权、陈述权和申辩权等各项权利，积极探索说理式执法，努力把税务争议化解在萌芽阶段。严格落实纳税人投诉举报管理办法，规范投诉举报的处理流程。加强投诉举报案件的督办、审核和绩效考核。

（七）全面推进政务公开

15.依法透明主动公开。严格贯彻新的《中华人民共和国政府信息公开条例》，认真落实《国家税务总局关于全面推进政务公开工作的实施办法》的有关要求，及时解读重大税收政策，及时回应社会重大关切，推动网上办税服务公开，规范公开办税服务事项，加强事前公开、规范事中公示、推动事后公开，使税收执法过程和结果更加公开透明，更好接受纳税人和社会公众监督，使得税务部门行政行为进一步规范，依法行政水平进一步提升，纳税人满意度进一步提高。同时，按照“谁执法、谁公示、谁负责”的要求和“先审查、后公开，一事一审，全面审查”原则，严格行政执法公示审核，对照清单明确的事项、主体、内容、路径公示执法信息。

16.规范办理依申请公开。严格按照依申请公开事项办理工作流程，2019年底为止依申请公开事项当年未发生行政复议与行政诉讼。

（八）增强全社会税收法治观念

17.推动领导干部带头学法。加强对领导干部带头学法守法、尊法、用法意识的培养，做好表率作用，提升领导干部的法治决策能力。成立全面依法行政领导小组，每季度召开一次依法行政会议，做好会前学法工作，议事时坚持依法决策、科学决策、民主决策的原则。同时，将法制宣传教育工作放在突出位置，充分利用各种培训、会议的机会，组织领导干部进行法治学习。

18.不断创新普法形式。紧紧围绕税收中心工作，坚持法制宣传教育与推进法治税务、优化纳税服务、加强税收征管相结合，突出宣传重点、创新宣传形式、丰富宣传内容，广泛开展普法宣传活动。推进“七五”普法宣传教育，深入开展税收宣传月活动和“便民办税春风行动”。积极开展党员干部学法活动，参观昆山税收普法宣传基地，进一步提高党员干部法治意识，开展谈心谈话，了解广大干部的思想动态，发现倾向性苗头性问题，及时有针对性地做好教育工作。将法治文化建设作为税务部门文化建设的重要组成部分，融入日常税收工作之中。

19.以信用建设促税法遵从。主动融入政府社会诚信体系建设，将纳税信用与其他单位部门的指标相结合，进一步提升纳税人税法遵从度。对480余户日常管理中发现违法违章行为的纳税人的信用情况进行了动态调整。

（九）加强税收法治工作队伍建设

20. 增强税务干部依法行政意识和能力。积极开展通用法律知识、税收法律知识、新法律法规、三项制度等培训，加强法律知识的学习，努力提升税务干部的法治思维和法律素养，不断提高税务干部规范执法的水平。税务部门作为执法机关，必须进一步树牢法治意识和法治底线，把法治作为处理问题的基本方式和有效手段。尤其是在“放管服”深入推进、营商环境建设力度空前的大背景下，更要完善涉税权力运行体系，落实重大行政决策合法性审查程序。要严格规范执法，最大限度规范税务人，最大限度便利纳税人，着力营造公平公正的税收法治环境。
     21. 营造法治工作环境。落实会前学法制度，加强领导班子和领导干部法治学习，牢固树立法治意识和法治思维。严格规范性文件合法性审核和合规性评估，落实重大税务案件审理办法，继续强化税收执法大督察格局，推动决策部署和税收政策有效落实。注重运用兼顾法理情的审慎包容监管，摒弃重实体轻程序、重结果轻过程、重感情轻规矩的错误思想，不搞简单粗暴、选择性、一刀切的随意执法。加强欠税管理，健全欠税管理台账，严格欠税定期公告制度，加强诚信纳税舆论引导，营造公平公正的纳税环境。主动融入苏州市局公职律师队伍，有效运用和解调解等方式解决税收争议，保障纳税人合法权益，切实提升干部识别、防范、化解涉税法律风险的能力。

（十）健全依法治税领导体制机制

22.加强党委领导下的全面依法行政领导小组建设。依法治税，是税收工作的灵魂。推进税收治理体系和治理能力现代化，更需要坚持依法治税。提升政治站位，突出税务机关首先是政治机关的定位，以党建引领税务执法，要讲政治、顾大局、善管理，确保党中央、国务院以及税务总局、省局的重大决策部署在本单位落地见效。全面依法行政领导小组会议按季召开，研究审议经开区税务局推进依法行政、依法治税中长期规划和制度建设；研究确定年度推进依法行政、依法治税目标和任务，确定各有关部门的职责分工；集体研究依法治税工作重大问题，作出推进依法治税重大决策部署以及对各部门年度依法行政工作任务完成情况进行评估、审议。

              国家税务总局苏州昆山经济技术开发区税务局

                          2020年3月30日