2020年，国家税务总局南通市税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在省税务局和市委市政府的坚强领导下，严格落实《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》《“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划》，持续推进法治建设，促进社会公平正义，服务经济社会发展，为税收现代化建设提供坚实的法治保障。

一、2020年法治建设情况

（一）全面履行法治建设责任

1.认真履行推进法治政府建设第一责任人职责。我局主要负责人严格贯彻落实《党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定》和《江苏省贯彻落实<党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责规定>实施办法》，在全市税务工作领域认真履行推进法治建设职责，落实党中央和省委、市委关于法治建设的重大决策部署，自觉运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定。对全面推进税收法治建设重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办，把本地区各项税收工作纳入法治轨道。注重加强对全面依法行政工作的跟踪督查，及时听取汇报、解决问题，责任层层传递、措施层层落实，确保依法治税工作取得实效。

2.加强全面依法行政领导小组建设。全面强化党对依法行政工作的领导，促进党委领导下的全面依法行政领导小组制度化运行，聚焦标准化、规范化、常态化要求，充分发挥总体部署、统筹协调、整体推进和督促落实作用。优化《全面依法行政领导小组议事规则》，本年度着重对支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策落实、防范重大税收管理风险健全税收监管体系、现金税费征缴专项整治、权力与责任清单编制、成立公职律师办公室等重点问题进行研究部署。

（二）依法履行税收工作职能

1.严格依法组织税收收入。全市税务系统严守组织收入工作纪律，始终坚持“应收尽收，不收过头税”的组织收入原则。落实“保财力、护民生、提质量”的总要求，以税收协同共治为依托，建立涉税工作信息互通机制，健全立体化税源监控体系，常态化开展收入质量监控，加强税收收入形势分析，健全质量评价机制，发挥好地方经济“风向标”和“晴雨伞”作用。

2.不折不扣落实减税降费。全市税务系统深入贯彻落实习近平总书记关于坚决打赢疫情防控阻击战的重要指示精神，全面落实党中央、国务院各项决策部署，把落实好减税降费优惠政策作为税收工作的重中之重。将“千名税干进万企、减税降费送春风”走帮服与“千名税干上前线、助力抗疫送春风”专题走帮服有机结合，从“助力疫情防控、保障疫期运行、强化自我防护、扶持困难企业、稳定创业就业”等维度分类梳理全力支持疫情防控税费优惠政策操作指引，出台我市《应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情 发挥税收职能 帮助企业解决实际困难十条措施》，稳岗稳员成效明显，复工复产态势良好，为“六稳”“六保”工作提供坚实保障。

3.创新举措助推绿色发展。紧扣市委市政府绿色发展中心任务，深入排查与绿色发展相关税收制度，在全省率先制定绿色发展“2020”税务专项行动方案，全力推进包括支持技术创新、治污减排、资源节约、绿色消费等在内的20条重点任务，全面实施宽严结合的20项征管服务措施，并对环保信用实施差别化税收管理，以税收调节倒逼节能减排、引导绿色发展。围绕重点对象强化税收约束，在全省率先推出“以地控税系统”“环保税共治平台”，强化资源环境类税收征管。

4.持续优化税收营商环境。深入贯彻《优化营商环境条例》，成立税收营商环境高质量建设领导小组，印发《税收营商环境监测指标体系实施方案》和《优化税收营商环境 全方位推进高质量发展20条措施》，高质量推进全市税收营商环境整体建设。深化税收“不见面”服务，探索运用“退税机器人”，实现退税业务全流程电子化办理。推进办税缴费便利化改革，文书电子送达签约率达94.19%，推广微信小程序、医保APP等缴费渠道，实现400多万城乡居民“一次不用跑”。营造一流创新创业环境，实地调查走访辖内重点企业和市级重大项目，推进南通综合保税区成功获批区内企业增值税一般纳税人国家级试点资格，试点户数位居全省新批试点地区第一、全国领先。

5.依法打击涉税违法犯罪活动。创新税务稽查综合治理模式，高效精准打击税收违法行为，情报分析中心、打虚打骗分析模型、案件智慧审理、联合打击平台等多项创新工作走在全国前列，并在全省税务系统推广，有效遏制了虚开骗税等违法犯罪活动的蔓延态势。市稽查局2018、2019连续两年被国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行表彰为打击虚开骗税违法犯罪工作成绩突出集体。

（三）完善依法行政制度体系

1.推进新税收征管体系建设。将“优化治理制度、提升治理能力、增强治理效能”作为年度工作主题，率先开展“1+5”新征管体系示范点创建工作，制定出台《关于优化纳税服务运行机制》《稽查工作运行机制》《完善大企业管理运行机制》等系列配套文件，推动优化高效统一新税收征管体系建设要求在全市全面落地。

2.推行权力与责任清单。坚持权责一致，“有权必有责、有责要担当、失责必追究”。结合机构改革新形势，推动全市各级税务执法主体编制和完善权责清单。本年度全市共计17个税务执法主体，均制定并完善本级权力与责任清单，共涉及9类97项173子项，并逐项匹配信息表和流程图，统一依托执法公示平台对外进行公示，接受社会监督。

3.强化规范性文件管理。规范税务规范性文件制发程序，强化审核把关，实行有件必备、有备必审、有错必究的备案审查制度，严控规范性文件发文数量，本年度未出台新的规范性文件。不断加强规范性文件清理常态化，组织开展了与《优化营商环境条例》《民法典》不符的规范性文件清理工作，并对妨碍统一市场和公平竞争政策措施进行了清理排查。

4.加强税费政策确定性管理。统一税费政策理解和执行口径，指导各级税务机关正确落实税费政策，更好发挥税收职能。对基层在税费政策执行过程中遇到的税费政策疑难问题，通过政策确定性管理流程，层报省局形成规范、统一的意见，提前化解潜在的政策风险，筑牢税务执法根基。

（四）推进依法科学民主决策

1.严格执行决策程序。严格落实《重大行政决策程序暂行条例》和《江苏省重大行政决策程序实施办法》，加强行政决策规范化建设，自觉把公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定作为重大行政决策必经程序。

2.健全决策顾问体系。强化内部重大决策合法性审查，建立以公职律师、外聘律师、外部专家及法制部门人员为主的决策顾问团队，为重大行政决策提供法律保障。

（五）坚持严格规范公正文明执法

1.全面推行行政执法“三项制度”。不断优化税务执法方式，持续深化行政执法“三项制度”建设，全面落实规范化、标准化工作要求，对标形成4大指引、2大标准、3大清单，率先建成全市统一的执法公示平台和全过程记录存储站，创新打造现场监控指挥中心，实现“三项制度”运行常态化、信息化、痕迹化。

2.加强执法自由裁量管理。严格执行《行政处罚法》关于免予处罚的适用情形，全面实施《长江三角洲区域税务轻微违法行为“首违不罚”清单》，对18类轻微税收违法行为免于行政处罚，同时采取警示提醒方式，促进纳税人及时改正。强化分类分级处理，落实《江苏省税务行政处罚裁量基准》，针对每一被处罚事项的不同违法情节及造成后果，把握分档计量标准，体现过罚相当原则。

3.推进重大税务案件审理。严格执行总局《重大税务案件审理办法》，搭建信息平台，创新审理方式，积极探索“庭辩式”审理。对疑难复杂、影响较大的案件，在案件审理过程中，为纳税人构筑一个维护自身权益、表达自身诉求的平台，增强案件审理的透明度和公信力等，提高执法准确度和遵从度。

（六）强化权力制约和监督

1.打造执法风险链式监管体系。建立健全重大风险防控统筹管理机制，制定实施《防范重大税收管理风险健全税收监管体系实施意见》，实现制度性、管理类和遵从风险全覆盖，源头预警、事中阻断、监督纠正全过程，纵向监管、集成控管、社会共管全方位，扎实推进68项重点任务，有效防范重大税收管理风险。

2.深化内控机制建设。持续完善内控机制建设，包括基本制度、专项制度、操作指引和管理制度在内的“四位一体”内控制度体系已经基本形成。不断强化平台数据监管，2020年共新建内控平台指标16类，涵盖“组织收入”“发票管理”等多个业务种类，形成有力的智能化内控抓手。积极培育内控文化，打造内控文化示范点，发挥以点带面作用，推动内部控制体系化、常态化、自觉化。

3.加强重点领域执法督察。结合年度重点工作，加大执法督察力度，筑牢内部督察防线。切实组织疫情防控优惠政策落实专项督察，确保各项优惠政策落实落细。扎实组织开展现金税费征缴专项整治，严守依法征收底线，切实防范现金税费征缴风险。稳步实施发票管理“快反”核查，严防发票管理风险。

4.积极推进政务公开。严格依照政务公开的流程，做好主动公开和依申请公开，按要求报送和公开政务公开工作总结。全年通过南通市税务局网页频道公开政府信息881条，通过行政执法和行政处罚专栏公开行政许可信息16178条、公开行政处罚信息375条；全年依法办理依申请公开7起。

（七）依法有效化解社会矛盾

1.依法办理行政复议诉讼。完善纳税人权利救济机制，积极落实行政复议、行政诉讼职能工作，发挥行政复议解决税收争议主渠道作用，健全多元化纠纷解决机制，探索研究税务行政和解调解制度，切实保障纳税人合法权益，规范税收执法和纳税服务，把推进行政救济和纠纷化解落在实处。本年度市局共办理行政复议5起，未发生行政诉讼案件。

2.优化完善风险应对方式。坚持风险管理导向不动摇，深入落实风险管理运行机制，更大范围打造“行政指导是常态、风险提醒是大多数、评估约谈是少数、税务稽查是极少数”的四种治税形态。进一步促进纳税人自我遵从，优化完善风险应对方式，实行“告知+承诺”，全面应用提示提醒策略，防范、化解和消除税收风险，提高纳税人自愿遵从能力。

3.深化税收协同共治。修订完善《南通市税收协同共治工作意见》，推动涉税信息共享、信用协同和管理互助取得新进展。强化税务司法联动，在欠税追征、企业破产、司法拍卖等业务领域建立联合征管机制。对接市场监管部门，实现税务实名信息采集前置至企业登记环节，对个人转让股权变更登记业务联合试行“信用承诺+容缺受理”的便利化服务措施。与银保监部门建立合作机制、搭建合作平台、共享交换信息、创新融资方式，实现了银税企多元联动、协同共进的良好格局，有效破解小微企业融资难、融资贵问题。

（八）全面提高法治思维和依法行政能力

1.强化领导干部法治思维。领导干部带头落实依法行政工作任务，主动向干部职工进行述职述廉述法，落实党组（党委）中心组学法，按期进行政策和理论学习。本年度着重对党的十九届五中全会精神、《习近平新时代中国特色社会主义思想学习纲要》《优化营商环境条例》《民法典》等内容进行了深入学习。

2.提升税务干部依法行政能力。优化税务干部学法制度，针对不同层级和工作领域税务干部，组织分级分类培训，将学法纳入必学清单。成立全市依法治税人才团队，通过搭建学习实践平台，着力培养一流的税务法律人才队伍，切实承担起法制审核、法律咨询、风险应对等法律支撑工作。大力组织各类法治讲座、讲坛、培训，积极组织参加庭审，组织参加江苏省第三届“百万党员学宪法学党章考法律”暨全市国家工作人员法律知识考试；组织新晋公务员参加执法资格考试；鼓励报考法律职业资格考试。本年度新增公职律师21名，并成立市局公职律师办公室。

3.积极开展普法宣传。健全市局普法工作领导小组，推动“谁执法谁普法，谁主管谁负责”责任制落实，建立普法责任清单制度，制定年度《税收普法宣传工作计划》。发布“12·4”国家宪法日微信作品，邀请专家学者进行《民法典》宣讲。持续开展“千名税干进万企 促进发展送春风”第二批、第三批走帮服活动，实地深入企业实现精准普法。多渠道建立法治教育基地，打造南通市局税史长廊。借助主流新闻报纸，增强全社会税收法治认识，新闻宣传工作首登《求是》、三上央视。充分利用新媒体平台，开展2次微信直播互动，累计举办14期“线上办税直播间”。建立“税莫愁”税企沟通机制，依托全省首家需求分析中心和联动指挥中心这两大中心聚焦“链条式”精准服务。有机融入网格化机制，创新打造网格总调控、行政管理和法律服务双联动的全要素法治网格，推动普法职能下沉、普法力量下沉、普法资源下沉。

二、存在问题及2021年工作思路

在总结成效的同时，也深刻认识到，当前在推进法治政府建设进程中，还存在短板和不足。税收法治理念还需进一步深化，税收执法外部环境还需进一步优化，税收治理能力和水平还需不断提升，社会矛盾纠纷有效化解方式还需进一步创新，社会共治格局还需进一步构建。

2021年，我局将深入贯彻落实习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略，进一步转变执法理念，优化执法环境，提升治理能力，创新执法手段，构建社会共治格局，引领规范执法、科学执法，扎实推动全市依法治税水平迈上新台阶。