2021年是中国共产党百年华诞，也是实施“十四五”规划纲要起步之年。国家税务总局盐城市税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平法治思想和党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实中办、国办发布的《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，全面提升税收法治化水平，推进税收治理体系和治理能力现代化。按照省税务局和市委、市政府关于法治建设工作的总体部署和要求，以全面完成《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》确定的法治政府建设节点性任务为重点，紧密结合盐城税务工作实际，围绕全面推进法治税务的要求，切实抓好各项工作任务的落实。现将我局今年以来法治税务建设工作开展情况报告如下：

一、加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

切实发挥党委对法治税务建设的集中领导和统筹推进作用。市局党委书记切实履行法治建设第一责任人职责，加强依法行政工作领导体制机制建设，统筹推进税务系统全面依法行政工作。把领导小组建设作为市局党委对全面推进依法治税统一领导、统一部署、统筹协调的核心平台。重大事项集体研究决定，把党的领导贯彻到依法行政的全过程和各方面，进一步推进税收工作法治化。

我局制定了《2021年国家税务总局盐城市税务局全面推进依法治税工作任务分解表》，对重点工作任务进行分解落实。落实“谁执法谁普法”的普法责任制，制定普法责任清单和年度工作计划，把普法工作融入税收执法活动的全过程、各环节。市局获市直国家机关“谁执法谁普法”履职评议第一名。开展第30个全国税收宣传月活动，加强税收普法教育基地、纳税人学堂建设，打造税收法治文化实体阵地。建立领导干部学法用法制度、税收执法人员以案释法制度，制定实施领导干部年度学法计划，落实党委中心组集体学法、依法行政领导小组会议会前学法、党组书记带头讲法治课等要求，加强对领导干部学法用法的培训和考核。

二、深入学习领会习近平法治思想，扎实推进法治税务建设

坚持将习近平法治思想作为全市税务系统各级党委理论学习中心组和工作人员学法的重要内容，采取多种形式，深入学习习近平法治思想。邀请市司法局局长洪家宁来我局做习近平法治思想专题讲座，进一步加深了全市税务系统领导干部对习近平法治思想的重大政治意义、理论意义、实践意义的认识和掌握。

三、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

聚焦减税降费和征收税费两大职能，积极服务经济社会发展，组织收入工作得到市委、市政府和省税务局充分肯定。一是从早抓好组织税费收入，全市税务系统全年共组织各项收入910.99亿元，同比增长19.6 %。其中，税收收入 601.12亿元，同比增长11.4 %；一般公共预算收入340.28 亿元，同比增长13.3 %。二是从严加强收入质量管理。税收增长主要来源于年初建筑房地产业税收的拉动，市局党委要求全市各级税务机关始终保持清醒头脑，坚持依法依规组织收入，确保减税降费政策精准落地。对高风险事项加强日常控制，加大收入质量管控力度，坚定不移“挤水分”，全市税收收入质量总体良好。积极做好税收分析工作，主动向地方党政领导汇报收入工作，用数据反映经济税源情况、体现税收征管成效，争取地方党政领导的理解和支持。三是从细落实减税降费政策。全面落实市委、市政府和省税务局的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，努力克服政策类型多、实施时间紧、统筹难度大等困难，采取各种措施确保减税降费政策落地生根，有效缓解企业困难、助推企业转型升级，对减轻企业负担、激发微观主体活力、促进经济增长发挥了重要作用。各级税务机关主要负责同志为减税降费工作第一责任人，亲自谋划部署、亲自协调推进、亲自督导检查，确保税收优惠政策直达快享。对出台的减税降费政策适用范围、对象等执行口径进行明确和解读，做好政策宣传辅导，确保减税降费政策问题件件有落实，事事有回音。积极拓展办税缴费方式，持续推进“非接触式”办税缴费服务。建立高效顺畅的政策执行问题收集、上报、研究、扎口管理和反馈机制，保证政策能够高效贯彻落实到位，及时得到纳税人享受政策优惠的获得感。按月分减免项目、分税（费）种进行详细数据统计测算，做到政策执行情况“心中有数”“底账清晰”。依托税收大数据，统筹开展风险应对，结合日常管理和内外部监督发现的问题，建立健全风险指标体系，开展税费优惠政策落实风险分析应对工作，防范执法风险。坚持问题导向，建立有效的政策落实情况跟踪督促机制，畅通问题反馈渠道，落实重大事项请示报告制度，做到主动发现问题、解决问题。全市全年共落实各项税费优惠38.5亿元，办理增值税留抵退税34.1亿元，为2.19万户次制造业中小微企业办理缓税9.19亿元，享受面达99.6%。市局“春雨润苗”专项行动落实涉农惠农税费政策做法分别被央视《新闻联播》和《朝闻天下》报道。

认真学习贯彻《进一步深化税收征管改革的意见》，成立市局深化征管改革意见落实领导小组，强化组织领导，细化工作机制，确保深改工作落实落地。全面推进新征管体系建设，举办全市税务系统新征管体系建设专题培训，抓住“关键少数”，进一步统一思想、提升能力、明确任务。深入县局和基层分局一线开展专题调研，了解改革推进中存在的问题，开展“点对点”指导。有序组织开展“江苏税务APP”的全面推广。加强信息化建设。配合市行政审批局完成不动产登记交易一体化平台开发建设，一期功能顺利上线，累计办理涉税业务510余笔；持续完善市局税源监管平台建设，新增完善包括5C质量监控、发票虚开监控等各类指标135个；根据省局2020版《清单》《规程》，完成市局岗责清单电子书的修订维护。

强化税收风险防控。统筹确定市级重大风险事项7项、重点风险事项16项、日常风险事项32项、管理类风险事项11项。1-12月，全市共完成各类风险应对任务7419户，补缴入库13.68亿元、应对总成效25.53亿元，总成效贡献率接近4.29%。

依法打击涉税违法行为。实现“双随机、一公开”监管全覆盖。统筹推进全市“双打”工作。共发出已确认虚开证明单1912份，涉及发票26477份，金额267450.9万元，税额16599.54万元。组织开展涉农“3.30”专案的查处，成立税警联合专案团队，牵头落实“P04”、“P05”案件的统一联查。

四、健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

强化规范性文件制定管理，及时组织开展与国务院《优化营商环境条例》不符、妨碍统一市场和公平竞争等领域的规范性文件清理，全市税务系统未发现需清理的政策措施。按照省局制定的税费政策确定性管理办法，完善工作机制，统一税费政策理解和执行口径，进一步增强全市税务系统税费政策执行的统一性、确定性和可操作性，防范税务执法风险，切实保障税务行政相对人合法权益。积极配合市人大立法调研，及时向市发改委等部门反馈意见，为全市经济社会发展提供税收政策支撑。

加强纳税信用建设，为创新监管方式、提升服务质效创造条件。积极开展税务证明事项告知承诺制试点，探索形成标准公开、规则公平、预期合理、各负其责、信用监管的治理模式，努力构建基于诚信推定的新型征纳关系，让诚信成为守信纳税人、缴费人的“通行证”，同时对失信者实施更加严格的监管。

五、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

推进依法科学民主决策,健全依法决策机制。坚持以法治思维和法治方式推进重大决策，修订党委工作规则，完善市局重大事项议事决策机制，重大决策事项通过党委会、局长办公会、全面依法行政领导小组会等集体讨论决定。严格履行重大决策程序，坚持把公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体决策等程序落到实处，对涉及纳税人缴费人权益事项，依托系统公职律师、内外部法律顾问、法制部门工作人员，对重大行政决策事项、重大执法决定严格落实合法性审查制度。

六、健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

在前期取得成效的基础上，继续全面推行 “三项制度”工作，建立健全相关工作机制，扎实有序开展各项具体工作，切实做到执法信息公开透明、执法全过程可回溯管理、执法决定合法有效，行政裁量权得到有效约束。通过执法公示平台、各级政务网站、电子税务局以及办税服务场所等多个渠道公示了税务执法人员1300人，公布重大税收违法失信案件188件，公示准予行政许可结果55725件、行政处罚结果594件。全市各级税务机关配备了执法记录仪258台，建设标准化约谈（询问）室71个，制作执法全过程音像记录1441条。各县（市、区）税务局和市局各派出机构都成立了法制审核委员会，各单位的法制审核人员均不少于本单位行政执法人员总数的5%。充分发挥法律顾问、公职律师在法制审核中的作用，建立本系统内法律顾问、公职律师跨区域统筹使用机制，实现法律专业人才资源共享。全市税务系统审核重大执法决定768个。通过全面推行行政执法“三项制度”，全市税务系统税务执法行为进一步得到有效规范，税务执法能力和水平进一步提升，税务执法社会满意度持续提高。

我局积极探索、大力推行柔性执法方式，并将“柔性执法显温度”确定为今年的法治为民办实事项目。一年来，全市税务机关以服务纳税人缴费人为中心，优化创新行政执法方式，实施分类服务和差异化管理，预防和化解涉税矛盾纠纷，运用服务、疏导、教育、提示提醒等柔性执法手段，做到宽严相济、法理相融，让执法既有力度又有温度，营商环境、满意度、遵从度持续改善。市局高度重视“首违不罚”制度落实。一是及时在全系统开展清单制度和相关政策的学习培训，使全体干部认识到推行统一的“首违不罚”清单制度的必要性，确保税务干部在执法过程中准确把握政策核心要点,降低税收执法风险。二是做好政策宣传。不少中小企业、创业者对财会知识掌握有限，专业财务人员力量较为薄弱，在经营中有可能出现一些违反税法的行为，比如未按规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料，未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料等。如果“一刀切”地对这些违法行为严格处罚，可能显得有些“冰冷”，让部分纳税人产生抵触情绪。根据“首违不罚”制度，对于首次发生清单中所列事项且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令改正期限内改正的，可以不予行政处罚。为了提高宣传覆盖面和政策知晓度，我局在发放宣传资料、送政策上门的基础上，依托微信公众号、办税服务厅电子屏、税企微信群、QQ群等平台不断拓展宣传渠道，公布“首违不罚”清单和相关注意事项，选派业务骨干深入辖区企业，开展“首违不罚”面对面宣传辅导活动，及时进行答疑解惑，针对《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》内容开展宣传辅导,确保符合条件的纳税人应知尽知、应享尽享。三是强化税收大数据运用，在金税三期系统设置“首违不罚”监控，在违法行为处理过程中对已纳入《清单》范围的事项进行自动提示，并且由执法人员人工校验是否符合“首违不罚”条件，对符合条件的，依法不予处罚。执行“首违不罚”清单制度， 对很多纳税人来说，得到了及时纠正违法行为的机会。同时，这种有温度的互动，增进了征纳双方的相互理解和支持，促进了纳税人更加了解掌握税法，提高税法遵从度。今年以来，全市税务系统共执行“首违不罚”13887户次。“首违不罚”制度的实施，是推动税务执法、服务、监管的理念和方式手段变革的一个重要举措，有效地提升了执法效率,既防止了粗放式、选择性、一刀切的执法，同时又严格规范了税务人员执法行为，切实维护了纳税人缴费人的合法权益，进一步降低了遵从成本，起到了“无罚”胜“有罚”的作用，受到了广大纳税人缴费人的普遍欢迎。

规范税收执法资格管理，全面加强税务执法资格审核。组织新任公务员参加总局统一组织的执法资格考试，参考率、通过率均达100%，在全省名列前茅。

七、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

建立健全突发事件应对体系以及与之相衔接配套的各级各类突发事件应急预案，完善突发事件应对制度，加强突发事件预警、信息报告、应急响应、调查评估等机制建设，强化突发事件依法分级分类施策，增强应急处置的针对性实效性，定期开展应急演练，注重提升依法预防突发事件、先期处置和快速反应能力。运用法治思维和法治方式应对突发事件，加强突发事件应急处置法律法规教育培训，切实增强应急处置法治意识，提高突发事件依法处置能力，做到越是工作重要、越是事情紧急，越要坚持依法行政，严格依法实施应急举措。

八、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

完善权利救济和纠纷化解机制，认真做好复议应诉工作，全年共办理行政复议案件8件，行政诉讼案件3件。坚持实事求是、客观公正的原则，兼顾实体和程序，做到上下内外“六个沟通”：一是第一时间与作出原具体行政行为的单位进行沟通，还原事实真相；二是与法律顾问单位进行分析研判，有针对性的做好答辩答复工作；三是与相对人进行沟通，发挥和解调解在钝化征纳双方争议中的主渠道作用，将矛盾化解在源头和萌芽状态；四是及时向领导和上级政策法规部门汇报，寻求支持和指导帮助；五是加强与人民法院的对接联系、交流沟通，提供相关司法判例、学理解释、法律依据供法官借鉴参考；六是及时归纳总结，编写案例进行宣传解读，做到举一反三。

九、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

按照全省税务系统政府信息主动公开和依申请公开办理规程，对信息公开进行全流程、全责任管理。改版门户网站信息公开栏目，建立法定公开目录，按规定发布各类政府信息。规范信息公开办理。着重抓好税费优惠政策、执法权力清单、税费服务信息等主动公开，服务社会大众，接受社会监督。完善依申请公开办理流程，严格按规定职责、程序、时限办理依申请公开事项，提高办理质效。市局全年共办理5件依申请公开事项。

十、健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

只进一扇门、只到一个窗、最多跑一次、能办所有事。围绕这一目标，全市税务系统利用税收大数据对办税厅功能重新划分、流程再度优化、提前引导分流，增设“简事快办”窗口、特殊人群“绿色通道”，疑难问题“一键帮办”，常规事项“线上通办”，逐步构建快办、帮办、智办、联办、自助办、预约办等多种方式为一体的办税缴费新体系。办税厅平均办税时长不到3分钟，行政服务好评率达99.98%。一是推进便利化改革。深化办税缴费事项“不见面”和“最多跑一次”改革。充分运用税收大数据、人工智能、互联网+等新技术、新媒介，大力推进智慧税务建设，让办税更智能、服务更智慧。大力推广网上办、掌上办、热线办等非接触办理方式，引导群众“少走马路走网路”，全面提升线上办税质效，新办企业线上办理率达98.96%，非接触式办税率近95%。二是推动智能化升级。充分运用智能导税机器人、人脸扫描识别、远程在线咨询、一键呼叫帮办等人工智能新技术，建立“智能、智联、智控”的智慧办税系统，为办税缴费植入“智慧”基因；为办税缴费提供智能化、无感式、非接触新方案。三是推行个性化服务。利用税收大数据、人工智能技术优势，采取“系统识别+人工筛选”的方式，比对税费政策与纳税人行业、规模等特征，梳理确定符合条件名册，点对点推送至每个符合条件纳税人。同时，开发“盐税通”智能服务平台，借助电子税务局、微信视频、直播课堂等线上宣传辅导方式，确保每项优惠政策应享尽享、直达快享。把“等群众上门”变“送政策上门”，成立“专家宣讲团”“党员突击队”“志愿服务队”，深入市场主体集中的园区、商圈、楼宇，对部分税务处理能力较弱的纳税人，开展上门服务，“面对面”宣传，“手把手”辅导。

二、2021年度推进法治税务建设存在的问题和不足

一年来，我局法治建设工作取得了一些成绩，但与上级的要求相比，与全面推进依法治税和税收现代化的目标相比，与人民群众对法治税收的期待相比，仍然存在一定的差距：一是工作基础还不够扎实，制度执行力有待加强；二是少数税务干部法律素养和依法行政能力有待增强，要加强学习培训，不断提高执法人员以法治思维思考问题、用法治方式解决问题的能力；三是税收法治专门人才不足，尤其是既精通税务又熟悉法律的高端复合型人才仍然比较稀缺，基层法制力量薄弱，法制机构的参谋、助手、服务、牵头作用未能够充分发挥；四是普法工作力度有待进一步加大，普法效果有待提升，要对照省局、地方司法部门和“八五”普法考核验收指标的要求，对标找差，找差距、补短板，确保各项规定动作的全到位、不走样，结合税务部门的实际情况和实际需要，选取一到两个方面作为宣传教育工作的创新点和突破口，做到特色工作有亮点。

三、2022年度推进法治税务建设的主要安排

2022年，全市税务系统将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实《法治中国建设规划（2020-2025年）》，把习近平法治思想作为推进税收法治工作的根本遵循，坚定政治方向，提升法治效能，强化法治保障，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，不折不扣将党中央的决策部署落实到为国聚财、收税为民的实际行动中，努力让人民群众的获得感成色更足、幸福感更可持续，为推动全市经济高质量发展作出新的更大贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

一是精确执法，让执法既有力度又有温度。以科学精确执法为目标，着力构建规范性税务执法体系。严格规范公正文明执法，防止粗放式、选择性、“一刀切”式执法，准确把握自由裁量权、坚定落实“首违不罚”，彰显税收执法温度，做到执法有章可循。

二是精细服务，让营商环境进一步优化。深入落实“放管服”改革，以精细化、智能化、个性化服务为目标，着力打造优质便捷的税费服务体系。一方面要定期开展培训教育，提高干部综合业务素质；另一方面要“线上+线下”全覆盖扩大宣传范围，确保税收政策应知尽知、应享尽享，提升群众满意度和获得感。坚持“需求导向”，大力推广“非接触式”办税缴费服务、发票领用“网上申请、邮寄配送”等便民办税，做到优质服务“不打烊”。

三是精准监管，让税收风险得到更好的防范和化解。以“以数治税”为目标，着力构建“信用+风险”税务监管新体系。有效运用“互联网+大数据”信息平台，贯彻落实纳税人“自行判别、自行申报、事后监管”范围，提高税费征管的针对性和有效性，及时发现并解决疑点数据，加强税企互动，深入企业沟通交流，帮助企业完善发展，防范化解税收风险。

四是精诚共治，让协同治税新格局得到进一步拓展。以实现精诚共治为目标，加强各方协作，建立健全信息联络机制。推动重大税务改革、重点税收工作纳入地方总体工作统筹开展，争取在依法依规征收税费、落实减税降费、推进税收共治、深化信息共享、加强税法普及等多个方面得到支持，形成税收共治新格局，为地方经济发展保驾护航。