2022年，园区税务局深入贯彻落实习近平法治思想，坚持依法治国、依法执政、依法行政共同推进，法治国家、法治政府、法治社会一体建设。根据中共中央、国务院《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》、《关于进一步深化税收征管改革的意见》的要求，依法治税与深化税收征管改革一体推进，系统优化税费征管体系，全面提升税收治理能力，加快推进和实现税收现代化服务中国式现代化，努力为苏州工业园区建设“开放创新的世界一流高科技园区”提供税收支撑。

一、2022年度法治税务建设情况

(一)学习贯彻习近平法治思想，持续提升依法治税的能力和水平

党的领导是推进依法治税、推进法治政府建设落实落地的根本保证。园区局在党委统一领导下，坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作。坚定不移以习近平法治思想落实依法治税工作，切实把学习成效转化为推进全面依法治税的生动实践，不断提升各项税收工作法治化水平。

一是学习贯彻习近平法治思想。组织开展《习近平法治思想学习纲要》学习，将《纲要》列入党委理论学习中心组学习计划、列入干部教育培训计划、纳入党员主题党日学习内容，通过加强学习，更加自觉地运用习近平法治思想指导工作、解决实际问题，运用法治思维和法治方式处理税收执法和服务中遇到的矛盾和问题。 

二是履行法治政府建设主体责任。坚持高位推动，主要负责人切实履行法治政府建设第一责任人职责，明确法治政府工作的总体要求和工作思路，将法治政府建设要求和落实税收征管改革相融合，和部署落实年度重点工作任务相结合，有力推动法治政府建设要求的落实落地。严格执行法治政府建设报告制度，做好按时对外公开。把依法行政工作落实列入考核，以强考核促提升。

三是组织开展法纪教育培训。做好计划安排，依托各类学习培训载体，组织开展教育培训活动，对各级领导干部和党员更加侧重党章、《关于新形势下党内政治生活的若干准则》、中央八项规定及其实施细则精神、《中国共产党问责条例》、《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》等党内规章学习，对各级干部组织开展《公务员法》及其配套条例法规、《政务处分法》、《监察法》以及各类内部规章制度学习，筑牢守法底线，严守纪律规矩。要求基层单位和一线执法人员加强各类税收法律法规学习培训，及时跟进新的税收政策法规学习，不断增强干部依法从税的自觉，提升依法依规履职从税能力。

(二)深化税收征管改革，建立责任清晰顺畅高效的新征管体系

纵深推进税收征管改革，坚持法定职能必须为、法无授权不可为，建立责任清晰顺畅高效的新征管体系。

一是明确定位，落实改革举措。发挥改革赋能作用，出台《关于深化税收征管改革推动组织高质量发展的意见》，致力建设征管体系规范高效、治税能力与时俱进、干部队伍精干担当的现代税务机关。对标对表推动落实任务，立足园区局“三重身份”角色定位，统筹落实做精市局、做实县局、做好分局各项要求，67项中期评估指标基本落实到位，通过党委全体班子成员带头“走流程”推动《税收征管职责清单2022）（试行）》和《税收征管业务工作规程（2022）（试行）》落实落细。

二是因地制宜，优化运行机制。在精细服务方面大力推行“不见面”办税，基本实现“一口进一口出”机制。在精准监管和精确执法方面，大力推进机关实体化、团队化运作和任务统筹，完善组织体系建设，组建“2+‘5+N’”专业化团队11个，全年推送206批次执法监管任务，整合过滤率达75%。专业化风险应对团队承担了全局九成以上的综合应对任务。土地增值税清算团队集约化开展审核，完成清算项目25个，约占全局完成项目数的近八成。在智慧税务建设方面，积极探索“以数治税”，制定“数治”工作规划和年度实施方案，开发固化本地数据功能菜单18项，为执法监管服务提供数据响应和支持。增值税赋能申报项目、个体新办套餐项目、江苏税务APP推广等工作成果显著，各部门数据分析应用能力有明显进步。在精诚共治方面进一步完善了税费协同共治体制机制，实现了组织收入的协同共进，成效明显，调整完善园区“经济大脑2.0”项目的支持和对接方式，为有关工作提供数据支撑。加快推进“税费皆重”，完成土地使用权出让收入征收划转工作，顺利上线省级医保平台，不断提升社保非税征管服务质效。

三是统筹兼顾，贯彻《清单》《规程》。2022试行版《清单》涉及园区局的共有事项6大类、929项，按《清单》贯彻到位904项；对其余25项事项，按照税费服务专业职能一体化整合、机关实体化团队化运作及相关业务条线工作要求出台了《国家税务总局苏州工业园区税务局关于贯彻落实<税收征管职责清单2022）（试行）>和<税收征管业务工作规程（2022）（试行）>的实施意见》，予以明确。

(三)优化税收营商环境，不断提升纳税人缴费人满意度和获得感

一是持续提升税费服务智能化。推动办税缴费事项“零跑动”。组建线上产品推广应用团队，持续推进“非接触”式服务。加强线上产品现场辅导推广力度，做好“远程帮办”各项准备工作。压缩纳税缴费时间，加大财务报表转换申报工具的宣传辅导。试点电子税务局自动审批，提升后台集约化处理程度，提高线上办税事项的服务效率。增强办税服务厅导税区功能，优化线下服务流程。实施数据智能化管理，以省局营商环境和双周报指标为抓手，形成园区局纳服预警、办税时效、纳税人满意度等多角度多元化的数据指标管理体系，推进智能化管理。

二是融合推动税费服务一体化。推动前后台服务一体化。重组办税服务厅前后台，提升服务效率。组织相关部门通过“走流程”，确保服务事项无阻滞、零扯皮。推动政务服务一体化。推动更多事项融入地方政府“一件事”改革。推动35个事项纳入“免证园区”2.0，6个事项纳入园区“刷脸办”清单。推动问办服务一体化。上线电子税务局在线咨询功能，实现“问办协同”，已帮助纳税人解决问题2588户次。

三是深化突出税费服务精准化。突出优惠政策的精准推送。录制原创辅导视频15个，编写培训辅导文档30余份，纳税人点击超6万户次。通过园税通平台发布各类服务、提醒消息超300万条。突出不同群体的精准服务。深化“春雨润苗”专项行动。为留抵退税、小微和“专精特新”企业开展政策专题直播培训3场。组织局领导带队走访83户“小巨人”企业，向企业宣传组合式税费支持政策和“红利账单”。突出税费需求的精准定位。开展“税意达”行为洞察研究。根据园区纳税人实际需求制发《关于进一步提升税收营商环境的工作方案》，涉及20项措施70条工作任务。

四是持续锻造税费服务标准化。强化热线和大厅管理，健全12366税费服务体系，建立“一线快办、二线答疑”的咨询服务机制。建立来电量激增预警机制，与12345建立协调机制。加强办税服务厅巡检，密切关注疫情防控、服务规范等各项工作。加强纳税人权益保护，规范服务投诉处理流程。组织对2021年以来纳入风险应对、税务稽查以及有服务投诉的353户相关人员逐户回访，防范化解征纳矛盾。跟踪处理“办不成事”工单5件，转办省局工单1403件，均及时回应诉求。组织开展“一把手走流程”活动，针对纳税人和基层反映较多的重点业务征管流程开展复盘分析验证，以点带面查找工作中存在的问题。落实政务公开及好差评工作，做好双公示工作，全年共发布行政许可14828条，行政处罚147条。及时对政务服务事项办理指南进行动态维护。全年共跟踪处理各渠道差评1292条。

五是协作促进税费服务协同化。强化多部门信用建设协同，组织完成2021年度近10万户纳税人纳税信用评价工作，补评、复评和修复163户次。针对园区A级纳税人比例偏低的情况，分析原因并做好专项辅导。联合经发委、苏州会计协会为中小微企业和涉税专业服务机构进行纳税信用等级培训，与园区信用办建立税务行政处罚修复协作机制，开展“大走访、送政策、问需求”调研座谈，涉税专业服务机构代表、工商联、税费服务体验师等60余人参与活动，收集意见建议30余条并改进提升。强化涉税专业服务机构监管，完善涉税专业服务三方沟通常态化运行机制。对涉嫌涉虚假宣传机构进行约谈并督促整改。完善机构实名管理和业务信息采集，采集机构信息256条，人员信息1411条，协议信息12541条，年度报告394条。

(四)整合税收监管体系，建立精准化团队化数字化高效运行机制

一是建立监管运行机制。初步建立相关运行机制，拟定97个税务常规监管事项、20个重点领域监管事项。在各业务部门业务事项监管分析报告的基础上，编写园区局监管分析报告，并上报省局；日常工作中，各业务部门通过本地分析，形成多批次执法监管任务，较好地满足监管要求。

二是强化专业化团队应对。专业化应对团队自今年成立以来，克服重重困难，承接多项工作。通过集中培训，普及专业应对，迅速进入角色；同时注重实战，通过大量风险应对任务，不断提高专业技能，2022年度共承接处理1523起，涉及企业978户。此外，集中深度分析团队全年共承接风险应对评估任务586户。

三是强化分类主体监管。全年通过风险管理平台向专业化应对团队、第二税务所、功能区分局合计推送风险评估任务1624户次。功能区分局接收的评估任务全部为专项风险应对，专业化应对团队和第二税务所接收的评估任务以一般应对为主。

四是强化监管任务统筹。按照园区局机关实体化工作要求，形成执法监管任务管控机制，将园区局执法监管任务均纳入统筹。强化部门协作协同，减少各职能部门多头发送任务情形，提升监管质效。全年共推送206批次执法监管任务，整合过滤率达75%。

五是强化监管数字化应用。推广应用总局各类平台及软件，推广“税郡通”等功能产品，开展两库（法人库、自然人库）大数据服务、供应链查询、风险情报、纳税人关系分析、用户画像、税收动态监控、纳税人关系云图、增值税发票查询分析、票流分析等功能模块的应用工作。积极开展全电发票的试点运行工作。充分应用省局税收大数据平台和园区数据资源，组建大数据管理专业团队，加强数据增值应用，完善对税收大数据的管理跟踪问效。继续深入开展“智能报表”推广应用，智能报表各类产品不断丰富，上线了包括营商环境、房产税、城镇土地使用税、土地增值税项目台帐在内的各类新产品新功能，数据应用场景不断拓宽，满足各部门数据应用需求。

(五)规范税收执法行为，持续提升严格规范公正文明执法水平

一是坚持依法依规组织收入。坚决守住组织收入的底线，做好收入统筹，不越红线，坚决不搞虚收空转，坚决不收“过头税”，坚决防止和制止越权减免税。优化组织收入工作体系，出台《组织收入管理办法》和税源分析监控机制，融入园区各功能区板块网格化管理，密切关注园区新兴产业和特色税源，加强土地增值税清算和个人股权转让征管。坚决落实好新的组合式税费支持政策，坚决不搞大规模集中清欠。落实大规模增值税留抵退税政策，依法规范、高效快捷地为纳税人办理留抵退税；落实小微企业“六税两费”优惠政策，持续落实制造业中小微企业缓缴税费工作，促进政策红利直达快享。

二是加强税收政策确定性管理。继续推进政策专家团队工作机制，进一步提升税收政策确定性服务水平，发挥税收政策支持保障作用。今年办理局领导调研、基层请示、企业集团集中诉求等各类问题8起，问题内容覆盖土地增值税清算房屋分类、土地增值税清算异地建安发票扣除问题、出口退税视同收汇问题、印花税涉税问题、企业合并带来的涉税问题、集团资金内部拆借问题、REITS相关问题、服务出口申请零税率退税问题等各种类型。

三是全面规范税收执法行为。全面推进实施行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核“三项制度”，规范税务执法流程管理、程序管理，严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责；推动落实“一事不二罚”“首违不罚”等规定、税务稽查“说理式执法”，推进税务执法区域协同，落实长三角区域执法互通互认。

四是加强重大执法决定审核把关。严格落实重大税务案件审理制度，进一步提升重大税务案件审理质效，强化审理意见说理式反馈和要式管理，促进了重大执法决定法制审核的落地。受理并审结重大税务案件32件。

五是公平公正处理行政争议。务实认真受理和办理行政复议案件，客观公正解决税收争议，切实维护纳税人合法权益，2022年共受理处置行政复议案件6件。

六是持续推动落实政务公开。围绕工作重点和社会关切，聚焦规范管理要求，做好主动公开和依申请公开工作。通过行政执法信息公示平台公开行政征收、行政许可、行政检查、行政处罚、执法服务等执法信息。定时做好依申请公开平台的审阅维护工作，在规定时限内按流程办结1件信息公开申请。

(六)深化税收执法监督，推动内部控制建设和各类监督的协同融合

一是突出重点项目监督。推动各专项督审任务完成和各类问题整改，落实组合式税费政策落实情况督察、开展政策落实风险应对情况抽查工作、开展非“待报解预算收入”账户及资金管理情况风险排查工作、开展纳税人申领发票及票种核定情况专项核查、组织开展印花税及残保金缴纳自查整改工作、开展个人所得税专项督导工作、开展出口退税专项督察工作，安排开展园区局2022年度执法督察和同级审计工作，督促疑点核实和问题整改，落实审计发现问题整改责任追究。

二是推动监督关口前移。推动内控机制完善和职能监督落实，依托内控平台，牵头制定管理风险指标框架体系和业务规范，主动对接各内控主责部门，梳理税收执法的重点领域、薄弱环节，研究编制指标和口径，测试、调优并部署到内控平台，今年已部署18个风险防控指标，涵盖优惠政策落实情况、现金税费征缴、核定征收、增值税发票管理、出口退（免）税管理、退抵税费审批、纳税申报、注销管理等高风险事项。重点突出前置预警，推进提示提醒方式前置，利用信息化手段，已实现每日自动查询税收执法考评子系统“过错清册”模块，发现过错立即触发短信告知各相关责任部门及人员进行处理。

三是强化监督协同融合。推动推进一体化综合监督落地，学习把握总局省局1+6文件体系，总结梳理园区局综合监督推进做法和特色，起草形成园区落实方案，注重阐述对“工作任务清单”的认识和落实思路，对具体落实路径提出详细建议，并形成了园区局本地化落实清单，制发文件实行。为落实文件“形成一本账集成的规范管理”的要求，设计印制了一体化综合监督工作集成本，分发给六个方面监督的牵头部门，及时梳理并记录已开展工作。

二、2023年全面依法治税工作思路

2023年，园区局将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻学习习近平法治思想，全面对标总局、省局和园区党工委、管委会部署要求,更加扎实细致地做好各项工作，努力在“两个服务”中展现园区作为。

（一）突出政治引领，更高站位加强党的领导。以坚定捍卫“两个确立”、坚决做到“两个维护”的高度自觉，持续加强政治机关建设和党委自身建设。全面学习、全面把握、全面落实党的二十大精神，结合学习实践提升党员干部的政治能力，推动基层党组织全面进步、全面过硬。严格落实意识形态工作责任制，精心开展党建文化活动，进一步探索党建业务深度融合。牢记“两个永远在路上”，坚持“四严”要求，层层传导压力，贯通一体监督，严格执纪审查，一体推进“三不腐”，扛牢管党治党政治责任。

（二）突出统筹兼顾，更高质量组织税费收入。继续强化主业意识，统筹好退税减税和依法征收的关系，充分释放减税降费政策叠加效应，推动税费收入质的稳步提升和量的合理增长。持续优化组织收入工作机制，进一步增强收入规划统筹能力。探索智能归集、动态维护重点税源企业各类信息数据，通过数据驱动提高重点税源企业管理服务水平。推动出台《园区税收协同共治管理办法》，与更多部门在更多领域开展合作，把园区新兴产业蓬勃发展和资本市场表现活跃形成的税源有效转化为税收。

（三）突出深化集成，更高标尺实施征管改革。总结完善任务统筹、机关实体化和团队化运行各项机制，提升工作的信息化和闭环管理水平，进一步优化任务统筹过滤机制，加强任务推送前的事先验证，提高任务指向性和可操作性，增进机关基层协同度。继续实施“一把手走流程”，把主要业务流程走通、走顺、无阻滞、零扯皮。健全征管质量5C监控评价长效机制，持续夯实征管基础。落实社保费“统模式”征收工作要求，推动社保非税工作全方位融入新征管体系建设。蹄疾步稳推进“以数治税”，坚决提升数据分析应用水平。

（四）突出职能作用，更高效能服务发展大局。充分发挥、拓展、提升税收职能作用，服务高水平展现中国式现代化的园区图景。利用预约定价、双边磋商等特定手段和境外投资者利润再投资递延纳税等优惠政策帮助“引进来”企业稳定税收预期，吸引国际资本深耕园区。对新行业、新业态、新商务模式以及经济税收重大问题进一步加强先行先试政策的提炼、储备、争取和落实，服务更深层次创新。全面融入园区招商亲商工作体系，当好税收参谋，助力项目顺利落地。深挖税收大数据“金山银库”，为区域产业长远发展、要素优化配置、税源持续培育建言献策。

（五）突出最佳体验，更高标准优化营商环境。坚持“人民至上”，持续推进“便民办税春风行动”，奋力打造园区税收营商环境最佳体验区。聚焦“零跑动”“能通办”“降税费”“优服务”“守诚信”的服务核心目标，持续推进税费服务智能化、一体化、精细化、标准化、协同化，努力在实现苏州大市范围内全程通办做出更多探索。健全税费服务体系，完善热线呼叫中心、宣传辅导中心、咨询互动中心和权益保护中心四大服务模块。继续探索“税意达”行为洞察研究，为不同市场主体提供更加个性化的税费服务。推广纳税信用预警系统，强化纳税信用管理。

（六）突出依法治税，更高水平强化风险防控。严格落实“首违不罚”制度，进一步规范税务行政处罚裁量权。严格落实“四个有人管”要求，以一体化风险防控体系建设为抓手，促进各类主体明责、履责、尽责。进一步做好留抵退税、出口退税风险防控，重点防范企业重组等企业所得税风险，持续推进“双高”人群管理，动态监控跨国企业经营状况，防范税基侵蚀和利润转移。加强梳理研究各类检查中发现的高频问题，提升风险预警能力。坚决打击“三假”行为，扎实推进“双随机、一公开”监管，精准实施税收专项整治，加强社会综合治税。

国家税务总局苏州工业园区税务局

2023年2月10日