2022年是常州市委市政府实施“532”发展战略的关键之年，是经开区书写“1234”建设蓝图的突破之年，也是深化税收改革的攻坚之年。常州经济开发区税务局在市局党委和经开区党工委的领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，学党史、守初心、勇担当、争一流，严格按照上级依法行政的相关部署，坚持依法治税，狠抓制度落实，规范执法行为，稳步推进全局依法行政工作，为我区税收现代化进程营造了良好的税收法治环境。现将我局2022年法治税务建设情况报告如下：

一、推进法治政府建设主要举措和成效

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想特别是习近平法治思想为科学指引，全面学习贯彻党的二十大精神，从“两个确立”、“两个维护”的高度捍卫宪法权威，把党的领导贯彻到法治建设始终，充分发挥“关键少数”引领作用，持续争做遵法守法表率，全面深化税收法治，持续推动普法融入税收治理，把普法贯穿于精细服务、精准监管、精诚共治全过程，优化执法方式、健全监管体系、强化执法监督，以严格规范公正文明为标尺开展执法实践，全面提高依法治税的能力水平。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

厘清权利义务，依法组织收入。主动把党的二十大精神与落实中央关于进一步深化税收征管改革的意见、深化放管服改革、打造一流税收营商环境等工作结合起来，找准改革的着力点和突破口，深入推进“四精”管理。依法依规统筹组织收入，高质量完成各项税收任务。

2022年，经开区局累计组织税费收入188.7亿元，上年同期131.11亿元，同比增长43.9%。全年组织入库税收收入88.21亿元，上年同期105.29亿元, 下降16.2%;累计完成一般公共预算收入47.49亿元，上年同期56.05亿元,下降15.3%;税收收入和一般公共预算收入总量均位于全市第四位，增幅均位于全市第五位。全年完成社保费入库26.34亿元，同比增长19.1%，高于全市平均0.5个百分点。完成非税收入入库73.6亿元，同比增长2223%（扣除国有土地使用权出让收入65.95亿元和国有土地收益基金收入4.2亿元，增长8.4%，高于全市平均15.2个百分点）。完成其他收入入库0.55亿元，同比增长4.1%。

深化减负提质，优化办税措施。深入贯彻党中央、国务院新的组合式税费支持政策的重大决策部署，创新集约化工作机制，做到退得快、退得准、退得稳。积极与财政、人民银行等部门建立沟通协调机制，区局“一把手”先后6次带队向经开区主要领导汇报退税减税工作，取得区管委会大力支持。全年累计为符合条件的3750户次各类型纳税人办理留抵退税9.44亿元，为6800户制造业中小微企业办理缓缴税款9.33亿元，有力支持了企业发展，提振了企业信心和底气。

强化“一体化”监督，防范执法风险。加大清理结案力度，成立积案清理专项小组，针对久拖不决的案件进行集中处理。今年来，区局累计完成应对任务382户次，实现直接应对入库成效1.33亿元，总成效1.56亿元，与去年同期相比，实现了入库成效与综合成效双翻倍。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

2022年根据常州市税务局关于开展外商投资法规、规章和规范性文件专项清理工作的要求，我局对由本单位牵头起草的文件进行清理、统计，经自查无出台相关规范性文件。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

严格执行民主集中决策工作机制。局党委严格按党委议事规则和决策程序办事，凡属“三重一大”事项，坚持民主集中制原则和集体讨论研究决定，决策过程中注重沟通、协调、酝酿，决策民主化、科学化、规范化得到明显提升。建立公职律师人员参与决策合法性审查常态化机制，在作出重大决策前积极听取公职律师的意见，确保决策质效，有效提升了行政决策公信力和执行力。2022年我局2名公职律师，按规定审核了10余件合同或协议，并做好相关台账。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

优化执法方式，提升营商环境。全面推行行政审批服务“马上办、网上办、一次办、自助办”。坚持部门协同、整体联动，深入推进“一件事”改革，持续融入政府政务服务“一张网”，实现了契税窗口与区不动产窗口“一窗受理、集成服务、一次办结”，平均办税时长压缩近50%。全年累计向市场监管部门提供800余条税务数据，对非正常户与年报异常单位进行了部门联合双随机检查。利用“互联网+监管”数据报送平台按月报送执法监管动态。扎实开展“一把手走流程”纳税服务厅蹲点调研，累计接待纳税人180户次，收集建议35条，解决问题50余个，督促窗口平均办税时间降低至4分钟以内。深度融入地方政务服务中心建设和网格化管理体系，建立“主办税厅+延伸点+自助办税点”的服务架构。以贯彻落实办税缴费服务全市通办工作为契机，将244个通办事项落实到位。针对疫情期间纳税人“急难愁盼”，推出“5类20项”服务举措，日均提供各类线上咨询200余次，为受疫情影响外埠纳税人办理邮寄清卡、首违不罚等业务20余次，确保各项办税缴费服务“不掉线”“不断档”。

实施分级分类，提高执法效能。建立健全税务执法任务管理机制，对纳税人缴费人进行科学分类，健全完善分类分级执法。严格执行“首违不罚”、长三角一体化发展、区域统一行政处罚自由裁量基准，规范统一税收政策执行标准。2022年共处理行政许可1917件，行政处罚1089件。进一步提升了税务执法透明、规范、合法、公正水平，全面提高了税务执法效能。

贯彻以数治税，推进精确执法。2022年，经开区局紧紧围绕市局相关工作要求，贯彻“以数治税”理念，深入推进精准监管。全年区局税务监管团队分析排查确立了企业政策性搬迁企业所得税风险、资源综合利用风险管理两个重点税务监管事项。围绕两个监管事项，团队制定了详细的工作计划，对接区财政局、建设局、生态环境分局及相关乡镇街道，加强协作联动。通过风险核查，在政策性搬迁事项上，补缴企业所得税税款约4656.68万元；在资源综合利用风险管理事项上，补缴增值税2242万元。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

我局深入贯彻落实《国家税务总局经开区税务局办税服务厅突发事件应急处置办法》。针对办税秩序、系统故障、自然灾害、疫情等公共安全四大类突发事件，实施分类预案，科学部署应对，提高了对突发事件的反应、处置和舆情控制能力，有效化解了矛盾和问题。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

实行分级分类施策，准确响应纳税人诉求。及时制定《线上办税缴费推广应用及纳税人缴费人需求响应机制》、重点群体沟通工作计划表，系统梳理、建立四类重点人员清册。组建含有15户涉税专业服务机构的税务服务微信群，尤其是“大征期”、“退税减税”等专项工作，通过实地走访、电话联系等方式实现诉求响应全覆盖。将1代3以上的个人代理记账人员199人、代理企业2788户，按属地管理进行分类，通过线上开展互动回访，召开线下座谈会3场，听取意见和建议，及时回应诉求。对34户留抵退税退后缴回纳税人，逐户跟踪做好政策解释，确保纳税人应知尽知、应享尽享，及时取得纳税人理解。对有过欠佳服务体验的人员，并被风险应对的116户，有针对性地做好回访工作。对纳税服务给予差评的纳税人群体，逐一电话回访沟通，最大程度取得纳税人的理解和支持。积极搭建以12345“一企来”服务热线为主，绿色通道窗口、“办不成事”反映窗口、“留抵退税”服务专窗等为辅的“1+N”多维咨询矩阵，确保及时受理纳税人诉求。截至目前，未发生因工作方法不当造成纳税人反感引发相关投诉或舆情的情况。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

推进政务公开，制约行政权力。一是加强政务公开制度化、标准化、信息化建设。通过门户网站和办事大厅、服务窗口等场所，公开行政执法主体、人员、职责、权限、随机抽查事项清单、依据、程序、监督方式和救济渠道等信息，健全公开工作机制。二是持续推行行政执法“三项制度”。区局依法行政工作领导小组加强对实施的指导和监督落实，及时解决实施工作中遇到的困难和问题。各部门严格按照清单积极推进工作，把“三项制度”嵌入到具体的税收执法事项中，保证每一个税收执法事项均符合三项制度有关公开、规范、合法的要求。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

通过大数据智能化应用，深度融合、高效联动，着力构建以税收大数据为驱动力的智慧税务。全年按取数周期，对货劳税风险监管47个疑点指标，共提取并核实整改疑点数据5869条。持续推进专票电子化，全年我区新增电子专票票种核定2665户，为2423户首次接受电子专票的纳税人和2493户首次开具电子发票的纳税人提供涉税辅导，准期辅导率均达100%。通过智慧税务建设，完善“线上办税为主，线下办税为辅”办税服务，通过互联网、移动端、公众号、小程序等途径实现“非接触”“零跑动”智能办税。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

我局主要负责人认真履行法治建设重要组织者、推动者和实践者职责，将法治建设与税收工作同部署、同安排、同推进。自觉运用法治思维和法治方式深化改革，推动税收事业发展。带头学法用法，严格落实“三会一课”“党员活动日”等制度，科学制定学习计划，组织党委理论学习中心组专题学习11次，开展青年理论学习小组学习研讨6期，引导党员加强自学，保持政治理论学习常态化。严格落实党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责，依法行政工作领导小组定期召开工作例会研究依法治税工作，集体研究依法治税工作重大问题，有效地将依法治税工作放到税收工作大局进行统筹，促进税收法治与税收业务的深度融合。

二、存在的不足

（一）征管改革和一体化监督有待进一步完善和强化。

（二）干部的执法理念、能力和新阶段的征管要求有一定的差距。

（三）普法宣传仍有不到位的地方，纳税人缴费人的法律遵从意识需要进一步提升，信用体系建设需进一步完善。

（四）税费纠纷处理机制需进一步完善，尤其要加强职能部门之间的沟通和协调，明确职责，各司其责。

（五）税务执法专业支持团队建设需进一步加强。

三、2023年推进法治政府建设主要安排

深入学习贯彻党的二十大精神，真学笃行、学深悟透习近平法治思想，认真落实“十四五”规划纲要，进一步深化税收征管改革的实施方案健全完善税务执法新体系。

（一）持续开展分类分级执法

依据规模、行业、特定类型以及信用风险特征等标准，对纳税人进行科学分类，强化分类分级执法。

（二）实行税费种联动执法制度

同期面向同一纳税人缴费人开展的税务执法，严格落实税费种、专业事项联动执法的规定，按程序实施并案办理。

（三）加强税务执法行为管理

持续落实好行政执法“三项制度”，推进行政执法网上流转，全面提高执法效能；严格规范税务执法流程管理、程序管理；严格执行询问约谈、调阅账簿、实地检查等关键环节的审批制度和下户检查制度；严格落实税务执法集体审议制度；加强移送稽查、司法机关的法制审核。

（四）加强部门协作

加强与外部门信息交换，充分利用好三方数据，结合数据分析细化风险指标，形成风险监管数据模型，规范执法处理，产生更多监管成果。

（五）不断提升税务执法精确度

落实总局创新行政执法方式的意见，运用税收大数据，以“信用+风险”为基础，做到无风险不打扰，对中高风险纳税人实施精确执法，避免人为干预，提高执法有效性。持续推行线上执法、远程执法等“非接触式”执法。深入研究新产业、新业态、新模式下税收问题，提高税务执法精确度。

（六）健全完善税务监管新体系

以风险管理体系建设为基础，充分发挥精准监管作用。加强股改涉税、独资合伙税收、股权转让、资产重组、土增税清算、优惠政策执行等重大事项监管，通过排查分析各类涉税问题，采取措施化解风险，提升服务、执法、监管一体化建设。

（七）加强税务执法队伍建设

开展税收职业道德教育，加强对税务人员的政治教育。开展对税收工作人员的培训，着重相关法律、财务知识、办税流程、税收优惠等方面学习研究，强化学以致用，注重业务骨干锻炼培养，提高税务人员的专业知识和执法水平。

（八）做好法治宣传工作

采取多种宣传形式，加大法治宣传力度。一方面通过宪法宣传周、法治宣传月，通过设立咨询台、现场解答方式，集中宣传法律法规和税收政策；另一方面结合新媒体宣传，利用微信沟通平台、网络在线培训等方式，全方位开展法治宣传和学习互动，进一步提升公民税收法治意识。

国家税务总局常州经济开发区税务局

2023年2月7日