2022年，滨湖区税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和习近平全面依法治国新理念新思想新战略，认真落实《法治政府建设实施纲要（2021－2025年）》《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求,以全面推进依法行政为工作主线，不断加强法制基础建设，规范执法行为。现将2022年度法治税务建设情况报告如下：

一、2022年法治税务建设情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想，履行推进法治建设第一责任人职责

我局党委始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，把党的二十大精神学习教育作为基础性、经常性工作来抓。通过全面依法行政领导小组会议会前学法、党委会“第一议题”学习、理论学习中心组学习、“法治素养夯基三年行动”学习，推动领导干部提升依法行政工作能力和法治化工作水平，积极谋划税收现代化新思路新举措。通过开展宣讲辅导、原著诵读、金句分享、知识竞赛等各类学习活动43场次，引导党员干部坚决捍卫“两个确立”，坚定践行“两个维护”，坚持学用结合，树立法治信仰、培养法治思维、掌握法治方法。

我局党政主要负责人全面履行法治建设第一责任人职责，统揽全局法治政府建设工作，亲自部署安排重点工作，把控重点环节，统筹推进法治政府建设各项任务落实。在退税减税、改革攻坚、营商环境建设等一线工作中，成立党委“一把手”任组长的领导小组，设立15个工作专班、17个党员先锋队，有力保障各项重点任务圆满完成。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

一是依法依规组织税费收入。面对严峻复杂的经济税源形势，我局坚持依法依规组织税费收入，加强税费征管，以征管高质量促进收入高质量。全年滨湖区实现税收收入156.01亿元，经开区实现税收收入46.09亿元，实现税收收入与经济协调健康发展，地方政府予以高度评价。全年滨湖区社保费收入64.95亿元，非税和其他收入4.58亿元。全年经开区社保费收入16.89亿元，非税和其他收入1.79亿元。

二是不折不扣落实减税政策。坚持将落实新的组合式税费支持政策作为重大政治任务，第一时间建机制、优服务、提质效、抓落地，全年累计办理退税减税降费及缓税缓费45.85亿元。成立由主要负责人任组长的领导小组，实施跨部门专班运作，明确任务清单、制定工作规定、建立快反机制。依托税收大数据，实现“政策找人”，创新推出税收“云直播”和“一企来”新政宣讲，线上线下同步开展多轮次、全覆盖的宣传辅导，参与人群2.35万人次，精准推送政策解读、操作指引等21批次。

三是持续优化营商环境。坚持以纳税人缴费人为中心，加快税费管理服务机制、路径、载体的优化升级，做到流程更简、效率更高、体验更好，力求实现税收营商环境评价和纳税人缴费人满意度“双提升”。系统性规划驱动引领，发布《关于进一步优化税收营商环境的实施意见》，提出5大类105项具体措施，在零跑动、一体化、降税费、满意度、严规范等方面对标市局要求进行细化与创新；推出套餐式服务，建强线上产品推广团队，重点关注线下高频次办税纳税人，准确分析线上办税的断点堵点，全年共梳理发布线上业务操作指南54项，“非接触式”办税率保持在99%以上；优化办税全流程，打造包含“1个核心厅+2个全职能延伸厅+3个智能微税厅”的“15分钟办税圈”格局，针对10个高频事项，整合流转节点、固化审核模板、优化流程再造。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

一是完善规范性文件清理。严格按照规定开展规范性文件清理工作，2022年共开展了各类规范性文件清理工作4次。积极完善税收政策确定性管理机制，及时收集、整理税收政策执行中的政策问题并及时进行答复，对于存在争议的问题及时上报，统一税收执法口径，维护纳税人合法权益。

二是全面清理各类证明事项。贯彻落实党中央、国务院关于持续开展“减证便民”的要求，按照上级局规定，认真对法律、行政法规、部门规章和规范性文件等设立的各类证明事项进行了全面清理。根据《国家税务总局关于部分税务证明事项实行告知承诺制 进一步优化纳税服务的公告》的要求，推行税务证明事项告知承诺制，面对纳税人咨询，对适用告知承诺制办理的业务、证明义务、证明内容、承诺方式以及不实承诺的法律责任等一次性主动告知纳税人，减轻纳税人缴费人负担。

三是优化税收制度规范。在发票代开、大宗敏感商品、现金税费征缴、“首违不罚”等方面，制定管理规程、事项清单、操作指引共11项，自主开展督查检查31批次，确保流程和标准统一规范，有效提升执法精确度，防范执法风险。严格落实税务执法辅助人员管理办法，对总局负面事项清单开展全面自查自纠，强调风险的事先、事中防范和预警。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

一是落实重大行政决策程序。严格执行重大行政决策集体讨论制度、重大决策合法性审查制度，对直接关系到纳税人切身利益的重大事项，坚持做到民主决策、集体把关。2022年共召开党委会30次，局长办公会15次，重大税务事项集体审议15次，未出现有重大决策违反程序现象。集体讨论情况和决定均如实记录、完整存档。

二是落实法律顾问、公职律师制度。组建“公职律师+法律顾问+法治骨干”的法律服务团队，充分发挥“内脑”和“外脑”的协调促进作用，增强行政执法和行政决策的科学性。目前我局公职律师3人，外聘法律顾问3人，全年共审查经济合同51份。充分调动公职律师积极性，定期开展研讨活动，围绕虚开发票的涉税法律、法治政府建设、行政处罚的税务适用，引导公职律师对实务工作深入探索，统筹安排公职律师参与法制审核、案件办理等工作，提高团队的法律专业素养，为税务执法提供精准服务。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

一是扎实推进税务执法“三项制度”。根据上级文件要求，落实好事项清单，做好行政执法信息公示平台的信息发布、更新、维护工作；开展法制审核。对原《无锡市滨湖区税务局重大执法决定法制审核实施办法》及时调整，组织学习，全年进行法制审核事项1户次，积极安排公职律师参与法制审核；组织执法全过程记录交流会，对执法全过程记录进行检查、通报，针对难点疑点开展沟通交流，全年累计进行执法记录216条。

二是持续提升依法行政质量。及时梳理上级部门关于行政处罚的相关口径，执法中严格落实，规范行政处罚裁量权，实现税务处罚“一把尺”，不断提升依法行政水平；以法为尺、以案为鉴，多次开展税务行政处罚培训，重点讲解“首违不罚”、“处罚裁量基准”等要点，解决处罚实操中的难点、堵点；做好处罚疑点核查工作，抽查区局处罚数据，推进税务执法精细化、规范化，防范执法风险。

三是健全日常学法制度，开展旁听法院庭审活动，以案释法、解读破产涉税处置相关文件、开展行政处罚专项操作交流，推动经常性学法不断深入，进一步提高税务干部运用法治思维和法治方式的能力。有序组织税务执法资格考试，推进以考促学，2022年共组织新录用人员集中培训9次、考前模拟36次，切实提升了税务执法队伍的基本素质，通过率100%。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

做好应对工作，扛起维稳责任。严格落实《国家税务总局无锡市滨湖区税务局突发事件总体应急预案（试行）》和《国家税务总局无锡市滨湖区税务局信访应急预案》，科学指挥，合理调配，高效运转，保障税务机关的安全和干部职工的生命财产安全，维护公共安全和社会稳定。严格执行全天24小时值班制度，确保突发事件发生时可做到快速响应，迅速行动、妥善应对、高效处置。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

一是充分发挥公职律师作用。设立区局公职律师涉税争议咨询调解中心，参与解答纳税人的复杂疑难涉税法律问题、处置复杂疑难涉税事项及涉税争议，对完善权利救济和纠纷化解起到重大积极作用。全年协助办理疑难事项、提供法律意见咨询12件次。

二是运用复议诉讼化解争议。严格执行《税务行政复议规则》和《税务行政应诉工作规程》，认真总结税务典型案例做法并研究解决难点、热点问题，汲取办案有益经验和教训。2022年度我局未发生行政复议、行政诉讼案件，为全区纳税人提供了良好的税收征纳环境。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

一是构建综合监督体系。开展日常督、专项督，确保各项税费支持政策不折不扣落实到位，持续关注涉嫌违规享受税收优惠政策的数据，动态监督“一册三表”的填报质量和动态更新，按季开展政策落实风险应对抽查，监督税收措施落实情况。织密横向到边、纵向到底的监督之网，融入“以数治权”理念，征集主责部门监督事项9项，运用大数据定期抽查整改落实情况。扩大风险防范的“点”与“面”，填补风险防控中的“短板”、“弱项”，开展专项监督7项，加强执法风险防控。推动现金税费征缴长效管理机制落实落细，紧盯现金税费征缴重点环节、重点岗位，开展现金税费征缴以案示警等，定期梳理推广经验、做法，切实落实一岗双责，全面严防贪污截留税费等案件发生。

二是持续推进政府信息公开。及时做好政府信息动态调整，进一步明确公开主体、程序和时限等内容，重点公开与纳税人利益密切相关的税收管理和纳税服务信息，实现外网政府信息公开标准化和流程化。按照“先审查、后公开”“一事一审”“全面审查”原则，加强公开信息合法性合规性审查，坚决防止信息发布失信、失密、泄密等问题，不断提高信息公开规范化、制度化水平。全年未收到依申请公开件。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

一是推进智慧税务建设，为依法治税提供科技保障。为提升税费服务便利化水平，我局以信息化技术为依托，开设了24小时无人值守的“智慧微厅”，通过高频事项“马上办、就近办、一次办”，有效分流办税服务主厅人流量，积极拓宽“非接触式”办税、“无纸化”办税覆盖面。在中共无锡市滨湖区委全面依法治区委员会举办的“2022年度法治惠民实事工程”评比中，我局报送的《建设胡埭24小时智能微税厅打通税费服务“最后一公里”》获二等奖。

二是加强数据开发利用，发挥数据要素的驱动作用。依托税收大数据，实现“政策找人”，落实“一册三表”工作机制，推动税费优惠政策精准落地、涉税业务办理更加便捷、税收营商环境更优质；聚焦税种集成联动，聚焦“重点事项”“关键节点”“特定群体”三个维度，建立指标模型，通过数据分析，探索实施税费种联动管理，增强税种风险防控能力；加大互联网与第三方数据获取的广度与深度，充分用天眼查、企业全球官网、上市公司公告、境外公司注册登记网站等信息对企业的经营概况、股东信息、交易情况进行核实比对，排查疑点，建立相应档案关注后续。

三是开展全流程跟踪管控，落实税费联动监管。依托“5C+5R”征管质量监控体系，聚焦税种认定等基础征管事项，精准施策、重点突破，加强全流程跟踪管控。全年开展房屋出租关联税种、房土两税契税印花税比对等8类税费种联动监管任务，在股份经济合作社税种认定与房土税源采集等方面完善了工作制度。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

坚持讲政治、把方向、管全局、谋大事，确保组织税费收入、落实退税减税、优化营商环境等重要税收工作在党委集中领导下进行决策，以税务党建高质量促进各项工作落实落细。发挥依法行政工作领导小组核心平台作用，按照全面依法行政工作领导小组议事规则和会议制度，推进领导小组运行机制常态化、规范化。2022年共召开4次依法行政工作领导小组会议，安排部署了年度依法治税重点工作任务，专题研究“首违不罚”和处罚裁量基准、税务法院执行联动机制等重点事项，听取了关于法治税务建设情况、“三项制度”推行工作情况汇报。

二、依法治税工作存在的不足

2022年，我局在法治税务建设工作中，取得了一定的成绩，但是对照高质量推进税收现代化的要求，仍存在一定的差距，主要是：普法工作还存在整体谋划不足情况，普法工作效率和质量仍有较大提升空间；与时俱进不断提高解决复杂问题的能力不足，新经济模式给税务管理和涉税争议的解决带来了挑战；柔性执法探索不足，说理式执法仍需推进。

三、2023年依法治税工作计划

2023年，滨湖区局将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把习近平法治思想作为推进税收法治工作的根本遵循，认真落实两办《意见》要求，围绕推进全面依法行政和加强法治税务建设目标，进一步增强法治理念、优化执法方式、规范权力运行、服务中心工作，不断夯实工作基础、推动工作创新、提升工作质效，为高质量推进滨湖区税收现代化提供有力法治保障。

国家税务总局无锡市滨湖区税务局

2023年3月23日