2022年，国家税务总局金湖县税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平法治思想和总书记关于税收工作的重要论述，认真落实金湖县委县政府和淮安市税务局等上级部门各项决策部署，坚持依法治税，落实税收法定，进一步规范税务执法行为，优化税务执法方式，防范税收管理风险，强化税务内控监督，以税务公平公正促进社会公平正义，服务经济社会高质量发展，现将2022年法治政府情况报告如下：

一、法治政府建设主要举措及成效

（一）坚持政治引领，强化党对法治税务的领导

始终牢记税务机关首先是政治机关，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神作为首要政治任务，通过中心组研讨、党支部学习、党课培训、主题党日活动等，推动理论学习入脑入心，切实发挥党对法治税务建设的集中领导和统筹推进作用，提高运用法治思维和法治方式解决税收问题的能力，打造一支忠诚担当、崇法守纪、兴税强国的高素质税务干部队伍。推动党建和业务深度融合，精心谋划“金税先锋 E路同行”党建品牌，优化县局“七闺女”党员服务队、分局“红与蓝”党员突击队活动方案，实现“一支部一特色、一党委一品牌”。着力抓基层打基础，持续推进“四强”党支部建设，对标做好支部规范化建设，实现达标和示范党支部全覆盖。强化“双带头人”机制，发挥书记抓党建的示范效应和“书记项目”的引领示范作用，全年获得市县级荣誉17项。

（二）坚持围绕大局，全力抓好组织收入工作

始终立足服务地方经济高质量发展，紧扣政府收入目标，坚持依法征收、应收尽收，2022组织税费收入同比大幅增长，实现逆势突破。同时，高度重视税收收入质量，认真防范组织收入风险，重点对耕地占用税等申报期后大额申报税款入库进行质量核查，避免提前征收、空转虚报等收入质量问题。积极高效兑现政策红利，第一时间向县委、县政府及相关部门汇报宣传最新税费优惠政策，统筹内外资源，多点发力推动政策全面落实，减、免、缓、退税费优惠政策精准直达全县各类市场主体8534户次，对助企纾困、恢复发展起到了重要作用。以税资政不断强化，税收辅助决策的作用得到充分发挥，全年向党委政府报送金湖税务专报9篇，获得县领导批示6次。

（三）坚持依法行政，推进重大行政决策规范化         

成立由主要负责人任组长、其他局班子成员任副组长的县局依法行政领导小组，总揽全局依法行政工作。全面规范统一税收征管业务流程，所有税费服务和税务执法事项依据《税费征管业务工作规程》操作办理。深入推进行政执法“三项制度”，将法制审核纳入绩效考核，所有执法事项的合法合规性由法制部门统一集中管理，各类税收执法的程序规范由法制部门扎口进行监管，确保重大执法决定应审尽审。建立法律顾问制度，优化公职律师使用，在重大涉税案件处理过程中充分听取专业人士意见建议。全面推行行政许可、行政处罚双公示，以公开促规范，实现过程可控。秉持“在征纳双方对税收政策理解有争议的情况下，按照有利于纳税人原则执行”的价值取向，妥善解决涉税争议，维护纳税人合法权益，实现实体正义。对涉及全面性的决策事项、人事任免和奖惩、重大项目安排，以及对税务机关有重大影响的有关事项，严格按照重大行政决策办法进行决策，经县局党委会、局长办公会议集体研究后作出决定。强化内部控制监督，对税费优惠政策落实不到位等产生的疑点数据开展核查并落实整改，对内外部督察审计发现问题整改情况全面进行“回头看”，确保政策优惠纳税人应享尽享。

（四）坚持为民宗旨，持续优化税收营商环境

制作推送线上办税操作手册、辅导视频，举办线上培训13场，提供企业新办套餐服务，广泛宣传“不见面”办税渠道，大力推广“非接触式”办税，实现了大部分事项“网上办”“零跑动”。同时，认真梳理线下服务事项，加强资源监控调配，增加导税力量，架设集“导税+办税”于一体的办税辅导区，办税体验不断提升。深化税务领域“放管服”改革，实施税务证明事项“告知承诺制”，进一步减少资料报送，实现研发费用加计扣除等税收优惠申报即可享受。开展“一把手走流程”和“便民办税春风行动”，制定“下沉一线”工作法，局班子成员前往办税服务厅、走访企业开展基层调研40次，实地走访重特大项目65户次。积极对接地方党委政府，密切联系相关部门。建立高效例会、畅通协调及责任落实机制，关注重点群体、对接重点对象，充分听取纳税人缴费人的意见建议，全方位提升办税缴费体验感和获得感。在各部门的共同努力下，县局在去年全国纳税人满意度调查中位列第17位，进入全国前5%，为淮安市历史最好成绩；省考“纳税”指标位列全省三类地区第一位；全年“非接触式”办理率99.38%，排名全市第一；服务重特大项目案例获全市一等奖。

（五）坚持底线思维，防范化解重大税收风险

落实常态长效风险防控实施办法，县局精准监管办牵头负责落实跨机构一体化风险防控，实行全流程闭环管理，不断提高实体化运行成效。充分发挥属地分局熟悉本辖区内税源结构、产业特点、风险行业的优势，增强发起非风险识别任务的主动性。各税费种、专业事项主管部门持续优化年度监管计划，不断夯实监管主体责任，提升疑点数据处置的实效性。构建纳税服务机构与属地税源管理机构一体化风险防控机制，纳服机构按周将办税服务厅前台发现的风险信息传递至属地分局进行研判，及时排查和处置内外部税收管理风险。制定县局风险应对集体审议和跟踪质疑实施办法，加强第三方信息应用，提升风险应对质效，持续推进精准监管，切实提高税费监管的能力和水平，精准监管质效和风险应对成效不断提升。2022年，通过运行监管数据产品，全局共计形成4300余条监管任务推送下发核查，累计完成各类风险应对任务382户次，风险应对总成效创新高。

（六）坚持文化驱动，增强全民税收法治观念

全面落实《法治政府建设实施纲要<2021-2025年>》的工作要求，认真做好法治政府建设考核。根据2022年度法治政府建设考核评价要求，明确工作目标，落实工作职责，对照评价指标及评分标准做好总结自评，并整理相关台账资料。严格落实普法责任制，县局党委理论学习中心组定期安排学法计划，组织全体干部参加“百万党员学宪法学党章考法律”“法院旁听”“一竿子培训”等活动，提升干部队伍整体法治意识。开展税务青年“长效集训”活动，鼓励参加业务大比武、三师资格考试，加快青年干部锻炼培养。持续开展税法进机关、进学校、进社区、进企业等普法宣传，常态化赴中小微企业走访问需、宣讲政策，营造全社会学习税法知识、支持税收工作的良好氛围。牢固树立“执法就是服务”理念，全面推广应用提示提醒、首违不罚等柔性执法手段，强化税收执法宣传辅导，提升纳税人自我遵从度。

二、当前税收法治工作存在的主要问题

（一）税务执法力量有待加强

全县税务系统目前50岁以上在职干部人数占比近一半，队伍整体偏老龄化，部分同志存在躺平思想。同时，年轻同志税收管理经验不足，运用法治思维和法治方法化解矛盾、应对风险的能力还有所欠缺，习惯按老规矩、老办法处理税收工作。如何将各项税收工作统一到依法治税、依法行政这个大的框架下来是今后需要解决的问题，需要进一步提高法律人才储备，进一步提高队伍素质。

（二）税收管理风险依然高发

税务行政许可审批事项实施清单化管理后，原有的涉税事项由事前审批转变成以事后监管为主，再加上税管员制度改革和深化放管服要求，对纳税人“无风险不打扰”，大量税收优惠申报即享受。如何有效地开展后续管理，提高事中事后管理的质效，实现权责明晰，防范执法风险，是摆在税务工作面前的一个现实而紧迫的课题。

（三）税务执法行为需不断规范

日常工作中仍存在任务多头下发、多头执法、频繁检查，执法不规范、效率低下、推诿扯皮等突出问题，以纳税人获得感为重要评判标准，还需进一步提升办税便利化程度，切实减轻纳税人制度性办税成本，更好维护纳税人合法权益，最大程度地避免因不当执法影响纳税人正常运行。

三、下一步工作思路

2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，县局将以促进纳税人税法遵从和防范化解税务执法风险为目标，全面加强党对税务执法工作的领导，转变税务执法理念，优化税务执法方式，提升税务执法质量，增强纳税人获得感，着力构建党委统一领导、纵合横通联动、社会协同共治的依法治税格局，推进金湖税收治理体系和治理能力现代化，在服务中国式现代化金湖新实践中展现更大作为，在服务淮安税收现代化新实践中展现更大作为。

（一）加强队伍建设，着力解决执法能力不足的问题

聚焦能力提升，充分激发队伍干事创业活力，提升运用法治思维和法治方式。健全税务执法人员岗位培训制度，组织开展通用法律知识、税收法律知识、新法律法规、三项制度等专题培训。加大税务稽查、税收法制、风险分析、大数据管理、自然人税收管理、国际反避税、税收征管和信息化等专业人才的培养力度，促进税务人才队伍结构不断优化。加强直接面对纳税人、缴费人的一线征管和服务人员力量，逐步提高基层执法人员数量占比。施行“旧帮新、老带青”制度，推动业务接力传承、人才梯次培养。坚持结果导向，结合干部工作实绩，做到以事择人、择优而选、人尽其才、才尽其用。

（二）明晰责任主体，着力解决税务执法职责不清的问题

全面梳理县局税费权责事项，明确县、分局两级税务机关权责清单、责任主体，并对外公布。健全权责清单动态调整和落实机制，确保权责法定、权责清晰、权责统一、公开透明。瞄准外部遵从风险、内部管理风险两类风险，进一步理顺风险管理部门与各税费种管理、其他专业化管理部门的风险管理职责，以及上下级税务机关之间风险推送、监控、评价和考核机制，明确各监管主体在监管责任体系中的职能定位，结合金湖实际，重点做好税务监管计划编制、监管任务统筹、监管操作模板编制、监管产品优化等工作，形成税务执法、税费服务、税务监管协调互动统一高效的“三位一体”大监管工作格局。科学界定税务执法人员执法责任，严肃惩处失职、渎职等不作为、乱作为，同时建立健全容错机制，为担当者担当，为干事者撑腰。

（三）转变监管理念，着力解决纳税人痛点难点堵点问题

按照“信用+风险”监管新要求，进一步统筹整合风险应对任务，在纳税服务、风险应对、专项核查等工作中，以与纳税人共享风险信息为突破口，原则上将提示提醒作为风险应对的前置环节，引导纳税人自愿遵从，提高执法效率。在大数据分析后台处理基础上，根据纳税人自我遵从情况，实施递进式、差异化的税务约谈、评估核查、税务稽查等应对方式，并通过多税种联动分析，尽量减少入户次数，最大限度地减少对市场主体的干扰。推行纳税评估全过程记录制度，对生产经营或补缴税款达到一定金额标准的风险应对户实行集体审议。有效运用首违不罚、说服教育、约谈警示等包容审慎执法方式，落实“谁执法谁普法”，让执法既有力度又有温度。坚持用户思维，持续打造服务亮点，探索标准化、规范化属地网格服务点建设，试点运行集“线上办税+咨询辅导+权益保护”等功能为一体的属地网格化税费服务点，为属地纳税人提供就近非接触式办税服务。