[ 主持人 ]：

各位网友，大家好，感谢大家关注丹徒税务“宜城税声”直播间。今天访谈的主题是“问计问需听税声 凝心聚力谋发展”，访谈邀请到国家税务总局镇江市丹徒区税务局二级主办朱志兵、征收管理股文涛、纳税服务股朱春峰、一分局朱亚超以及部分业务骨干和涉税中介代表与网友进行在线交流，欢迎大家踊跃提问。[ 2023-05-11 14:01:50 ]

[ 朱志兵 ]：

各位市民朋友、网友们，大家好！很荣幸参加本次在线访谈活动。借此机会，我向大家简要介绍2023年“便民办税春风行动”各项安排，以及税收宣传月的各项活动，围绕“问计问需听税声 凝心聚力谋发展”主题重点介绍全面数字化的电子发票基本情况及开具规则、开具金额总额度的计算、调整和使用，现场解答网友提问，以便有针对地加强和完善税收管理与服务工作。希望继续得到广大市民、网友们的理解和支持。[ 2023-05-11 14:03:27 ]

[ 主持人 ]：

今年“便民办税春风行动”，全区在我为纳税人缴费人办实事方面有哪些具体安排？[2023-05-11 14:04:01 ]

[ 朱志兵 ]：

全区税务系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，聚焦落实党中央、国务院决策部署和税务总局、省局、市局和区委区政府工作要求，以“办好惠民事 服务现代化”为主题，结合我区实际，围绕“六个方面”，丹徒区税务局制定了2023年“便民办税春风行动”实施方案。具体安排主要有六个方面：[2023-05-11 14:05:01 ]

[ 朱志兵 ]：

一是诉求响应提质。将纳税人缴费人需求集中征集和潜在需求常态化分析相结合，积极响应合理诉求，解决纳税人缴费人急难愁盼问题，改进提升税费服务工作。按照省局“税直达”试点要求，根据纳税人缴费人行为习惯不断优化服务策略，推出纳税信用动态评价提醒、12366咨询意图分析助手等服务产品，有效改善纳税人缴费人服务体验。联合人社、医保、相关银行建设“便民服务小站”，解决缴费人就近便利办理社保、医保等相关业务的需求。[2023-05-11 14:06:48 ]

[ 朱志兵 ]：

二是政策落实提效。加强企业所得税优惠政策宣传辅导，创新政策服务与管理方式，帮助纳税人充分享受政策红利。按省局要求，拓宽个人所得税汇算清缴优先退税人员范围，进一步提升纳税人获得感。深入开展第32个全国税收宣传月活动，积极向纳税人缴费人宣传辅导相关便民办税政策措施。持续优化对重大投资项目的服务，提供事前税费政策支持服务，强化项目落地后的税费跟踪服务，全力支持重大投资项目发展。[2023-05-11 14:07:31 ]

[ 朱志兵 ]：

三是精细服务提档。发挥税收大数据作用，持续运用“全国纳税人供应链查询”功能，积极为企业牵线搭桥，助力企业复工复产。加强智能咨询知识库建设运用，探索为自然人优先提供智能应答服务，不断提高智能咨询服务水平。进一步推进问办协同，为纳税人提供更加直观、准确、高效的咨询服务，提高远程咨询效率，优化全程网办体验。优化精准提醒，拓展微信服务号应用，向纳税人精准推送税费优惠政策、系统操作指引、事项提示提醒等信息。[2023-05-11 14:08:55 ]

[ 朱志兵 ]：

四是智能办税提速。联合人民银行等部门，积极支持纳税人在境外通过网上申报等方式，依托财税库银横向联网系统与人民币跨境支付机制，直接使用人民币跨境缴纳税款，丰富数字人民币应用场景，满足纳税人缴费人多元化税费缴纳需求。按省局要求，建立健全全国统一税务可信身份账户体系，方便纳税人通过多种渠道办理业务。[2023-05-11 14:09:21 ]

[ 朱志兵 ]：

五是精简流程提级。按省局要求，积极落实个人所得税扣缴义务人注销前申请当年度手续费退付的便利举措。加强登记业务协同，简化变更登记操作流程，纳税人在市场监管部门依法办理变更登记后，无需向税务机关报告登记变更信息，税务机关根据市场监管部门共享的变更登记信息自动同步予以变更。配合省局试点，做好个人养老金扣除填报功能的辅导宣传，为纳税人填报享受个人养老金个人所得税税前扣除提供便利。按省局要求，推进全国车船税缴纳信息联网查询与核验，便利纳税人异地办理保险及缴税。[2023-05-11 14:10:25 ]

[ 朱志兵 ]：

六是规范执法提升。按照省局要求，优化企业所得税政策风险提示服务，帮助纳税人更好办理企业所得税汇算清缴。探索优化新设立纳税人纳税信用复评机制，纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度但已满12个月的纳税人可在2023年3月或9月提出纳税信用复评申请。税务机关于4月或10月依据其近12个月的纳税信用状况，确定其纳税信用评价结果，并提供自我查询服务。[2023-05-11 14:12:01 ]

[ 主持人 ]：

感谢介绍。今年的税收宣传月的主题是“税惠千万家 共建现代化”，为做好税收宣传工作，目前丹徒区税务局都精心策划了哪些活动呢？您再给我们介绍下。[ 2023-05-11 14:12:22 ]

[ 朱志兵 ]：

为深入贯彻党的二十大、中央经济工作会议及全国两会精神，按照全国税务工作会议部署要求，总局决定以“税惠千万家 共建现代化”为主题，在2023年4月份开展第32个全国税收宣传月活动。丹徒区税务局统一思想、提高认识，把税收宣传月活动纳入“一把手”工程，周密策划、精心组织，以税收宣传月为契机，全面贯彻落实党中央、国务院以及总局、省局、市委市政府决策部署，精准落实各项税费政策，进一步深化税收征管改革，不断推动办税缴费智能化便利化，持续提升纳税人缴费人获得感满意度，助力全市经济运行率先整体好转，为高效落实“两个服务”、推动高质量发展作出更大贡献。认真落实总局、省局、市局各项宣传任务，把握新闻传播规律，创新税收宣传形式，以“活动”为载体，整合运用多种形式开展宣传，积极推出地方特色浓厚、纳税人缴费人喜闻乐见的宣传精品。今年我们精心策划了十个活动：[ 2023-05-11 14:15:52 ]

[ 朱志兵 ]：

一是“党旗领航·办税春风吹四方”党建联盟活动，拟与区内上市大企业开展党建联盟合作，进行线上线下联学共建；“国勋工作室”成员带队，税企党支部面对面交流共商。二是“宜税行”志愿者服务活动，组织开展“办税满意领进来”和“春风暖意送出去”活动，在办税服务厅、行政中心等场所展开政策宣讲与帮扶。三是“纳税人之家”服务活动，借助“纳税人之家”平台，对企业进行“专家问诊”和“全面把脉”，分级分类施策，制定落实“一户一策”个性化解决方案等。四是“问计问需听税声 凝心聚力谋发展”系列专访活动，邀请五优涉税专业服务机构、五佳税费服务体验师、五美办税员等成员，以对话问询、谈心交流的方式，共话税收助力经济发展感悟想法。五是“个人所得税年度汇算‘知多少’”普法宣传活动，向社会宣传个人所得税法相关知识和操作方法，引导纳税人树立诚信申报、诚信纳税的理念。六是“一日税官职业体验行”活动，邀请丹徒区中小学部分学生代表、高校党员代表，分批次走进办税服务厅，开展青少年税收工作体验活动。七是“‘税力量’唱响就业‘好声音’”活动，组建“青年文明号”税宣服务队，在春季高校毕业生专场招聘会上，为招工企业和求职毕业生送上税收政策“大礼包”。八是“最美税务人”学习宣传活动，发掘身边的“最美税务干部”，授予“菁税之星”“智税之星”等称号，并开展“最美税务干部”学习交流会，同步对外推广。九是“便民办税春风行动”系列宣传，围绕“办好惠民事 服务现代化”主题，宣传基层税务部门高质量建设税收营商环境最佳体验区的优秀举措和实际成效。十是税惠助农特色宣传活动，结合丹徒各个地方特色产业，打造“特色产业+税收服务”系列宣传活动，如镇江正东生态农业园、镇江希西维轴承产业等。[ 2023-05-11 14:19:12 ]

[ 主持人 ]：

全面数字化的电子发票目前正在逐步推广上线中，江苏作为今年第二批推广单位，已于4月底正式上线，能为我们介绍一些“数电票”的基本情况吗？[ 2023-05-11 14:19:41 ]

[ 朱志兵 ]：

全面数字化的电子发票是与纸质发票具有同等法律效力的全新发票，它不以纸质形式存在、不用介质支撑、无须申请领用、发票验旧及申请增版增量。数电票将纸质发票的票面信息全面数字化，将多个票种集成归并为电子发票单一票种，实行全国统一赋码、自动流转支付。首先，数电票的法律效力、基本用途与现有纸质发票是相同的。其次，数电票是没有联次的，它的基本内容包括：动态二维码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、项目名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率/征收率、税额、合计、价税合计（大写、小写）、备注、开票人这17个项目。此外，数电票的发票号码是20位的，其中：第1-2位代表公历年度后两位，第3-4位代表省份行政区划代码，第5位代表数电票开具渠道等信息。第6-20位代表顺序编码，共有15位数，也就是可以排到100万亿份。数电票的票面信息包括基本内容和特定内容。基本内容就是我刚刚讲到的这17项，特定内容呢，主要是指试点纳税人从事特定行业、经营特殊商品服务及特定应用场景业务的，需要填写相应内容。特定行业、特殊商品服务及特定应用场景包括但不限于稀土、建筑服务、旅客运输服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、农产品收购、光伏收购、代收车船税、自产农产品销售、差额征税等。对需要开具特定业务发票的试点纳税人，在开具数电票时，票面左上角会展示该业务类型的字样，票面展示信息也会略有不同。[ 2023-05-11 14:24:17 ]

[ 主持人 ]：

“数电票”的开具规则、开具金额总额度的计算、调整和使用规则是怎样的呢？[ 2023-05-11 14:24:44 ]

[ 朱志兵 ]：

试点纳税人通过电子发票服务平台开具数电票，是不需要进行发票票种核定和发票领用的，也不需要使用税控专用设备，开具后也不需要进行验旧；但是通过电子发票服务平台开具纸质专票和纸质普票，仍需进行发票票种核定和发票领用，但是开具后无需进行验旧。这里需要注意的是，电子发票服务平台不能够开纸电发票，也就是不能开增值税电子普通发票、增值税电子专用发票以及通行费电子普通发票。税务机关对试点纳税人开票实行开具金额总额度管理。开具金额总额度，也称总授信额度，是指一个自然月内,试点纳税人发票开具不含税总金额的上限额度,包括试点纳税人可通过电子发票服务平台开具的数电票、纸质专票和纸质普票的上限总金额以及可通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、电子专票和电子普票的上限总金额。剩余可用额度，也称可用授信额度，是指在一个自然月内,试点纳税人开具金额总额度扣除掉已使用额度。其中，已使用额度包括试点纳税人通过电子发票服务平台开具的发票金额，以及通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、卷式发票、电子专票和电子普票的领用份数与单份发票最高开票限额之积。[ 2023-05-11 14:29:47]

[ 朱志兵 ]：

为了方便大家理解在这里举一个例子，例如试点纳税人A公司，通过电子发票服务平台开具数电票，同时通过增值税发票管理系统开具纸质专票和纸质普票，2022年11月开具金额总额度为750万元。2022年11月1日至20日，A公司领用十万元版增值税专用发票40份。这个40份发票的最高开具金额400万元，无论纳税人后续是否使用，都在领用的时候就会在开具金额总额度中扣除。后续纳税人通过增值税发票管理系统开具了36份纸质专票，合计金额350万元，这350万元因为包含在领用时扣除的400万里，就不再重复从开具金额总额度中扣除了。纳税人通过电子发票服务平台开具数电票金额300万元。数电票开具金额应该据实扣除，所以这里要从开具金额总额度中扣除300万元。最终11月20日后剩余可用额度为750万元-40×10万元-300万元=50万元。[ 2023-05-11 14:33:35]

[ 朱志兵 ]：

当然，纳税人的开票总额度也会进行调整，分为定期调整、临时调整和人工调整三种情况。定期调整是系统自动进行的。电子发票服务平台每月自动对纳税人开具金额总额度进行调整。一是每月1日定期对总额度进行重置；二是根据纳税人近两个月的开票额度使用情况进行定期调增或调减。比如说，2022年11月初成立的B公司，初始开具金额总额度为750万元。2023年1月，根据B公司实际经营情况以及2022年11月、12月开具金额总额度的使用情况，2023年1月月初电子发票服务平台将其开具金额总额度调整至850万元。第二种是临时调整，临时调整也是由系统自动进行调整。主要针对的是税收风险程度较低的纳税人当月开具发票金额首次达到开具金额总额度一定比例时，电子发票服务平台自动为其临时调增一次开具金额总额度。例如2022年11月初成立的C公司，初始开具金额总额度为750万元。情形一：2022年11月中旬，C公司销售额增加，至11月20日，实际已使用额度达到600万元（这里假设达到当前开具金额总额度的一定比例，80%），电子发票服务平台自动风险扫描无问题后，为C公司临时增加开具金额总额度至900万元（增加20%）。情形二：2022年11月中旬，C公司销售额增加，至11月20日，实际已使用额度达到580万元，未触发系统临时调整。11月21日，C公司因经营需要，需开具1份金额为200万元的全电发票，在填写发票信息时，因累计金额达到780万元（超过当前开具金额总额度的一定比例，100%），系统自动识别到这一问题，风险扫描无问题后，为C公司临时增加开具金额总额度至900万元（增加20%）。但是我们要注意，临时调整每月仅触发一次，而且仅在当月生效。第三种是人工调整，人工调整是依申请调整。纳税人因实际经营情况发生变化申请调整开具金额总额度，主管税务机关依法依规审核未发现异常的，为纳税人调整开具金额总额度。我们可以再看一下这个例子。D公司2022年11月月初开具金额总额度为750万元，销售额增加，电子发票服务平台为D公司临时调增开具金额总额度至900万元，但仍无法满足D公司本月开票需求。D公司根据实际经营情况，向主管税务机关申请调增开具金额总额度至1200万元，主管税务机关依法依规审核未发现异常后，相应调增D公司开具金额总额度。[ 2023-05-11 14:37:35]

[ 主持人 ]：

关于开票总额度的使用又是怎样的呢？[ 2023-05-11 14:37:44]

[ 朱志兵 ]：

试点纳税人在增值税申报期内，完成增值税申报前，在电子发票服务平台中可以按照上月剩余可用额度且不超过当月开具金额总额度的范围内开具发票。等试点纳税人按规定完成增值税申报且比对通过后，在电子发票服务平台中就可以按照当月剩余的可用额度开具发票。按月进行增值税申报的试点纳税人在每月月初到完成上个所属期申报前开具金额总额度的可使用额度为上月剩余可用额度，且不超过本月开具金额总额度；完成上个所属期（即上个月）申报且比对通过后可使用额度为当月剩余可用额度。按季进行增值税申报的试点纳税人在每季季初到完成上个所属期申报前开具金额总额度的可使用额度为上月剩余可用额度，且不超过本月开具金额总额度；完成上个所属期（即上个季度）申报且比对通过后可使用额度为当月剩余可用额度。[ 2023-05-11 14:39:35]

[ 朱志兵 ]：

我们也用两个案例来帮助理解一下。

试点纳税人E公司是按月申报的一般纳税人，2022年11月开具金额总额度为750万元，截止到11月30日实际已使用额度400万元，剩余可用额度为350万元。12月1日，电子发票服务平台自动计算其12月开具金额总额度为750万元。但是在E公司在12月11日9时完成11月所属期增值税申报并比对通过前，E公司的可使用额度为11月剩余可用额度350万元。这里的规则就是11月剩余可用额度350万元不超过12月月初开具金额总额度750万元。12月1日至11日9时，如果E公司实际已使用额度为20万元，那么在完成申报后，E公司的可使用额度就为当月剩余可用额度，即750万元-20万元=730万元。[ 2023-05-11 14:42:52]

[ 朱志兵 ]：

我们再看第二种情形。如果依据纳税人风险程度、纳税信用级别、实际经营情况等因素，电子发票服务平台自动计算并将12月开具金额总额度调整为250万元。那么E公司在完成11月所属期增值税申报并比对通过前，可使用额度为250万元。这是因为由于12月开具金额总额度调整，11月剩余可用额度350万元>12月月初开具金额总额度250万元，按照规则可使用额度应不超过本月开具金额总额度。其实就是上月剩余额度和调整后的本月总额度取小数。[ 2023-05-11 14:44:24]

[ 朱志兵 ]：

我们再看一个按季申报的纳税人。试点纳税人F公司是按季申报的小规模纳税人，2022年11月开具金额总额度为10万元，截止到11月30日实际已使用额度为5万元，剩余可用额度为5万元。12月1日，电子发票服务平台自动计算并将12月开具金额总额度重新调整为10万元。因F公司是按季申报的纳税人，12月无需完成11月所属期增值税申报，无需申报那到次月1日，开具金额总额度就会正常刷新。则12月1日后可使用额度为10万元。12月1日至31日，F公司实际已使用额度为8万元，剩余可用额度为2万元。2023年1月1日，电子发票服务平台自动计算并将1月开具金额总额度重新调整为10万元。如果F公司于1月6日9时完成2022年第四季度所属期增值税申报并比对通过，则1月6日9时前可使用额度就是2022年12月剩余可用额度2万元。1月1日至6日9时，如果F公司实际已使用额度为2万元，则1月6日9时（即完成申报）后的剩余可用额度为2023年1月的开具金额总额度10万元-已使用的2万元=8万元。[ 2023-05-11 14:47:52]

[ 主持人 ]：

感谢解答。现在线上已经有许多关心税务工作的网友在向我们提问了，咱们一起看一看网友都提出了哪些问题。[ 2023-05-11 14:48:15]

[ 网友 ]：

想问下我们试点纳税人如果开具数电票，还能开具纸质票和纸电票吗？[ 2023-05-11 14:48:44]

[ 朱春峰 ]：

目前来说纸质、纸电、数电票是并存的。试点纳税人可以使用电子发票服务平台开具数电票和纸质发票，也可以使用增值税发票管理系统开具纸质发票和纸电发票，纸质发票仍按照原有规定管理。[ 2023-05-11 14:49:45]

[ 网友 ]：

现在是任何业务都可以开具数电票吗？[ 2023-05-11 14:50:05]

[ 文涛 ]：

不是的，电子发票服务平台暂不支持开具机动车、二手车、通行费等特定业务数电票。功能上线前，试点纳税人可通过增值税发票管理系统开具上述发票。[ 2023-05-11 14:51:37]

[ 网友 ]：

作为试点纳税人，如果我想开具数电票，要怎么操作呢？[ 2023-05-11 14:51:49]

[ 朱亚超 ]：

首先登陆电子税务局，点击“我要办税”，“开票业务”与“税务数字账户”为数电票平台功能模块。若要开票，点击“开票业务”，然后点击“开票信息维护”，这里有“项目信息维护”、“客户信息维护”、“附加信息维护”三个模块。在“项目信息维护”中，纳税人根据实际需要对开票信息中的项目信息进行维护，以便在开票时根据需求选择预设的项目信息来填写开票信息。在“客户信息维护”中纳税人可根据实际需要对开票信息中的客户信息进行维护，以便在开票时根据需求选择预设的客户信息来填写开票信息。在“附加信息维护”中纳税人根据实际需要对开票信息中的附加要素以及场景模版进行维护，以便在开票时根据需求选择预设的附加要素或场景模版来填写备注信息，便捷完成发票开具。开具蓝字发票时点击“蓝字发票开具”，里面分为“数据概览”“发票填开”“最近开票”三块，点击“立即开票”，纳税人在填写发票内容时可将已填写的发票内容保存成草稿，后续根据实际需要选择相关的草稿继续开具发票。[ 2023-05-11 14:54:21]

[ 主持人 ]：：

时间关系，网友在线的提问就到这里。当前，总局、省局、市局关于优化税收营商环境系列部署，丹徒区税务局在税收营商环境持续优化助力高质量发展还有什么具体举措？[ 2023-05-11 14:54:57]

[ 朱志兵 ]：

第一，对标先进，优化税收营商环境。进一步巩固发挥我局在智慧办税服务厅建设上的“样板间”优势，围绕智慧办税服务厅建设，探索建立全市首家、全省领先的专家门诊式、VIP体验式工作室，推动“去柜台化”办税服务逐步从税费事项办理为主向纳税人救济、个性化咨询和见面约谈并重转变, 做精做优智慧办税服务厅“后半篇文章”。办好第32个全国税收宣传月活动和2023年度“便民办税春风行动”，深入开展重点企业的人大代表、政协委员走访活动，邀请人大代表和企业家代表走进智慧办税服务厅话税收、走流程，开门纳谏改进服务，力促纳税人缴费人获得感不断提升。[ 2023-05-11 14:56:16]

[ 朱志兵 ]：

第二，对标一流，推动服务创新。强力推进“宜诚税悦”服务品牌，探索云端传送“信息报告”“体检报告”等系列新功能，全面推广“远程帮办”业务，进一步提升“非接触式”办税比例，推动税费服务更细化、服务提醒更暖心。探索推动“税邮银”合作，在乡镇（街道）银行网点打造税费联合服务驿站，不断提升办税缴费便捷度。[ 2023-05-11 14:57:54]

[ 朱志兵 ]：

第三，对标需求，提升服务质效。建立健全“快速反应+前端处置+闭环跟踪”的投诉处理体系，畅通纳税人缴费人诉求表达和权益保障渠道，做实做优“办不成事”反映窗口，实现“梗阻”问题服务直达。开发运用电子税务局税企互动辅助小助手，为企业量身定制税费政策包，助力提升办税服务质效。以“服务+信用+风险”的精准监管模式为抓手，通过采取负责人实名制、涉税中介（代账人）黑名单、信用公告等举措及开展“五优涉税专业服务机构”“五佳税费服务体验师”“五美办税员”评选活动，多管齐下强化涉税专业服务机构的监管服务。[ 2023-05-11 14:58:44]

[ 主持人 ]：

有了税务部门的支持，丹徒区企业的发展应该是更有信心了。 听了刚才税务部门的介绍。区税务局在我为纳税人缴费人办实事上有作为，在推广全面数字化的电子发票上有章法，落实优惠政策有办法，区税务局将持续实干担当、奋勇争先，为企业提供优质的税收营商环境，助力企业稳固长远健康发展。。[ 2023-05-11 14:59:33]

[ 主持人 ]：

感谢区税务局二级主办朱志兵一行今天来到我们直播间。时间关系，本次访谈到此结束。谢谢大家！下期再见。[ 2023-05-11 14:59:59 ]