政策类

1.旅客如何取得电子发票（铁路电子客票）？

答：旅客在行程结束或支付退票、改签费用后，可通过铁路12306（包括网站和移动客户端，下同）如实取得电子发票（铁路电子客票）。铁路运输企业根据旅客提供的购买方名称、统一社会信用代码和行程信息等如实开具电子发票（铁路电子客票）。铁路运输企业通过铁路12306下载或以电子邮件等方式将电子发票（铁路电子客票）交付给旅客。旅客可通过铁路12306查询、下载、打印电子发票（铁路电子客票）。

2.乘坐铁路的旅客如需报销应取得何种凭证？

答：需要报销入账的旅客，应当取得电子发票（铁路电子客票）。鼓励购买方收到电子发票（铁路电子客票）后，按照电子凭证会计数据标准相关要求，实现对电子发票（铁路电子客票）的全流程无纸化处理。乘车日期在2025年9月30日前的，旅客取得的铁路车票（纸质报销凭证）仍可报销入账，铁路车票（纸质报销凭证）与电子发票（铁路电子客票）不可重复开具。

3.纳税人取得电子发票（铁路电子客票）后，如何查询、查验、下载、打印及进行用途确认？

答：国铁集团按规定向税务部门上传电子发票（铁路电子客票）信息，税务部门通过电子发票服务平台税务数字账户（以下简称税务数字账户）将电子发票（铁路电子客票）同步传输给购买方。购买方可通过税务数字账户进行电子发票（铁路电子客票）的查询、查验、下载、打印和用途确认等，也可通过全国增值税发票查验平台（https：//inv-veri.chinatax.gov.cn）查验。旅客可通过个人所得税APP个人票夹对电子发票（铁路电子客票）进行查询、下载等。

4.增值税一般纳税人购进境内铁路旅客运输服务如何抵扣进项税额？

答：购买方为增值税一般纳税人的，购进境内铁路旅客运输服务，以电子发票（铁路电子客票）作为增值税扣税凭证，并按现行规定确定进项税额。乘车日期在2025年9月30日前的铁路车票（纸质报销凭证），仍按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）第六条第一项第3点的规定确定进项税额。

5.增值税一般纳税人取得电子发票（铁路电子客票）如何进行用途确认？如何填写申报表抵扣进项税额？

答：购买方为增值税一般纳税人的，可通过税务数字账户对符合规定的电子发票（铁路电子客票）进行用途确认，按规定办理增值税进项税额抵扣。增值税一般纳税人申报抵扣的电子发票（铁路电子客票）进项税额，在纳税申报时应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）的“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。

操作类

6.收到通知需要进行全国税收调查，在电子税务局哪个模块填报？

答:登录后，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报辅助信息报告】-【税收统计调查】，进入此模块填报税收统计调查。

温馨提示：请您关注各地税务官网发布的相关通知公告。

7.用人单位因未及时停保等情况导致多缴纳的社保费应如何处理？

答：符合条件的用人单位可以通过以下途径办理退费：

1、通过单位社保费管理客户端中【单位退费申请管理】模块办理退费。

2、携带《社会保险费退费申请表》及税务机关要求的其他证明材料至税务大厅办理退费。

8.纳税人通过电子税务局进行工会经费申报提交时提示异常，应如何处理？

答：请您通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【非税收入申报】-【通用申报（工会经费）】的路径进行申报。

9.纳税人提供建筑安装服务跨省异地工程作业，如何获取工程作业所在地的自然人电子税务局（扣缴端）的申报密码?

答:一个跨区域涉税事项报告编号对应一个申报密码。目前有短信、电话、办税服务厅、征纳互动等方式获取密码。推荐您登录电子税务局点击“悦悦”图标，通过征纳互动跨区域协同方式获取申报密码。

10.灵活就业人员、城乡居民如何线上查询打印社保费缴费凭证？

答：灵活就业人员、城乡居民在税务系统缴纳社保费后，可以通过电子税务局查询打印社保费缴费凭证。具体操作如下：

可以通过江苏省税务局官网进入电子税务局，选择“自然人业务”登录后，通过【地方特色】-【社保业务】-【社保费缴费凭证查询】模块按照要求输入相关信息后进行查询打印。