2023年，国家税务总局无锡高新技术产业开发区（无锡市新吴区）税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实《法治政府建设实施纲要（2021－2025年）》《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求,在市局和区委区政府的指导下，在更高层次更高水平上推进依法治税。现将区局2023年法治税务建设情况报告如下：

一、2023年法治税务建设情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想，履行推进法治建设第一责任人职责

深入学习贯彻党的二十大精神和习近平法治思想，坚持用党的创新理论指导税收工作。紧扣总要求抓实主题教育，依托“四级联动”，抓实组织生活“述”中学、推动发展“议”中学、检视问题“改”中学的研学践学精学模式。全员参与无锡市税务系统“法治素养三年夯基”培训，确保每人每年学习不少于8课时。突出抓好“关键少数”，加强领导干部日常学法，开展领导班子和领导干部专题述法，进一步提升领导干部法治意识和法治理念。单位主要负责人带领区局领导班子认真履行法治建设组织者、推动者和实践者职责，定期召开依法行政领导小组会议，听取法治建设工作汇报，及时研究解决法治建设中的各类问题。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

1.依法依规组织税费收入。严格落实组织收入原则，建立健全组织税费收入协同工作机制，制定区局《关于强化2023年组织税费收入管理工作的若干举措》，构建业务职能部门和税源管理部门的收入责任共担机制，形成全力以赴抓收入的工作氛围。全年组织各项收入725.73亿元，税收总量位居全市第一,增幅第二。优化社保费申报流程，有序推进新划转非税项目平稳落地。

2.全面落实减税降费政策。成立税费优惠政策落实工作领导小组和办公室，“全链条、全环节”加强工作统筹，突出防范政策落实中的税收风险，确保税费红利足额及时到位。2023年累计办理各类税费优惠超49.63亿元，惠及各类纳税人缴费人超23.53万户（人）次。有效助力全区“6+2+X”现代产业集群进一步提升市场竞争力和研发创新能力。大力服务“走出去”企业，持续擦亮“一路税行，助企远航”品牌。优化出口退税服务监管新机制，最大化释放出口退税政策效应。

3.持续优化税收营商环境。秉承“以纳税人缴费人为中心”的服务理念，聚焦税收营商环境和纳税人缴费人满意度双提升工作目标，多措并举全面提升服务质效。积极推进“办税服务厅数字化转型”工程，在全省率先试点财务报表转换功能，提升申报便利度。组建线上产品推广团队，233个事项实现“零跑动”办理，非接触办理率提升至98.4%。持续开展便民办税春风行动，不断发挥阿福税援、营商专员等专项服务品牌的辐射作用，主动加强与党政、商会、银行等外部门合作，推进减税退税红利生根落地，无锡“微服务”的推广率位列全市第一。焕新升级旺庄办税延伸点，基本实现一体通办，有效分流主厅业务近25%。深化征纳互动、问办协同服务，全年依托平台实现税费咨询近7.5万次、交互式互动辅导5328次，超35%的话务咨询已通过“问办协同”特色服务快速响应。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

严格落实总局《税收规范性文件制定管理办法》，按照规定开展规范性文件清理工作。积极完善税收政策确定性管理机制，及时收集、整理税收政策执行中的政策问题并及时进行答复，对于存在争议的问题及时上报，统一税收执法口径，维护纳税人合法权益。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

严格落实《国家税务总局无锡市税务局重大行政决策程序规定》，将重大行政决策集体讨论制度、重大决策合法性审查制度落到实处，对于重大决策、重要事项、重点项目，坚持做到民主决策、集体把关，充分发挥“一把手”及领导班子把方向、管大局、保落实的作用。全年共召开党委会40次，局长办公会19次，重大涉税事项集体审议66户次，未出现重大决策违反程序现象。同时重视发挥法律顾问与公职律师的作用，在重大涉税事项做出决策前，充分听取法律顾问与公职律师的意见，通过开展法律论证，确保重大涉税事项决策的合法性。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

1.全面推行“三项制度”。开展行政执法三项制度专题培训，促进三项制度与税收实际工作深度融合。落实行政执法公示制度，强化事前公开、规范事中公示，加强事后公开，做好执法公示平台公示信息的采集、发布、更新工作。落实行政执法全过程记录制度，规范文字记录，完善音像记录，相关科室均配备执法记录仪，音像记录妥善保存。落实重大执法决定法制审核制度，在作出重大执法决定之前，严格遵守法制审核的要求。2023年度办理法制审核事项37件次。

2.规范税务行政处罚。贯彻实施新修订的行政处罚法，严格落实总局两个“首违不罚”事项清单、长三角区域“首违不罚”事项清单和税务行政处罚裁量基准。推行说理式执法，践行处罚与教育相结合原则。执法过程中，详尽解释和说明自由裁量理由，把法律的规定同纳税人的具体违法事实、情节及后果结合起来，结合影响量罚从轻或者减轻的情节，解释和说明最终确定该处罚幅度的理由，有效发挥引导、规范、预防与教育功能。按季度开展行政处罚案卷评查，提升执法人员办案质量和案卷制作水平。近年来，未发生适用行政裁量权不当引发的行政复议及诉讼。

3.大力推行权责清单制度。严格按照总局要求全面实行税务行政许可事项清单管理，仅保留“增值税防伪税控系统最高开票限额审批”一项许可事项，一律不在清单外实施税务行政许可，2023年共办理行政许可事项5192件，均按期办理。

4.精诚共治持续放大司法协作优势。与区法院共同签署《关于企业破产涉税处置的实施方案》，完善破产企业处置双联动双闭环联席机制，有效出清长期欠税“僵尸企业”，创新举措获得区委区政府领导肯定。2023年通过司法协作机制入库税费6277.81万元，企业破产入库新生税费1172.19万元。与新吴区检察院携手开展税务合规工作，引导企业提高法治意识，推动企业发展行稳致远。

5.推进学法用法。按月组织税费政策学习，确保税务干部懂政策、会操作，提高依法履职尽责水平。举行依法行政专题讲座、新修订的行政复议法培训、旁听法院庭审等活动，提升税务干部法治思维和法治素养。开展习近平法治思想知识竞赛、国家安全法律知识竞赛、全员税费优惠政策应知应会测试，以考促学、以学促用。开展以案释法，剖析具体案件，推动执法质效提升，区局案例入选无锡市税务局“提升税务执法能力十大优秀案例”。

6.税法宣传效应显著。区局聚焦“税惠千万家 共建现代化”创新宣传方式，在便民办税春风行动十周年之际，通过“云端”话税、调研兴税、辅导优税扩大共享办税智能化，以线上直播、税银互动、政策讲解、税企沙龙、产品推广、万屏联动等形式持续为纳税人和缴费人提供优质服务，为创建优质税收营商环境营造良好的舆论氛围。组织开展近20场“税宣月”系列活动，并开展线上扫码评价监督工作。将《税宣月优惠政策》、《印花税优惠政策》等短视频投放在商场、社区200个点位上的近400个led屏幕上，循环播放近5万次；召开“携手前行，共话未来”重点税源座谈会，构建精细服务、精确监管、精诚共治、合作共赢的新型税企关系；通过短信、征纳互动平台、社交软件等多个渠道做好“红利账单”查看宣传引导工作，帮助企业算清“红利账”确保企业对各项税收优惠政策应享尽享。区局的宣传项目在《经济参考网》、《新华网》、《光明网》等各类媒体广泛报道。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件。落实《全国税务系统值班工作规范》要求，严格实行领导干部24小时带班和工作人员24小时应急值守制度，保持信息报告、反馈通讯畅通，提升突发事件依法处置能力和水平。严格落实《国家税务总局无锡高新技术产业开发区（无锡市新吴区）税务局突发事件总体应急预案（试行）》和《国家税务总局无锡高新技术产业开发区（无锡市新吴区）税务局信访应急预案》，及时、有效、有序地处置突发事件，最大程度地保障税务工作人员和相关人员的生命及财产安全，保障税务系统正常工作秩序，维护国家利益和社会稳定。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

坚持和发展新时代“枫桥经验”，办税大厅被纳入全省税务系统首批新时代“枫桥式”办税服务厅建设。建立意见建议常态化收集反馈机制，排查并化解执法中存在的矛盾问题，建立执法任务“一个口子”统筹工作机制，解决多头重复布置任务问题。严格按照税收法律法规规范自由裁量权，作出影响纳税人权利义务的行政行为时，按规定充分听取当事人的陈述、申辩意见，并定期对自由裁量权行使情况进行督察。持续发挥“办不成事”反映专用通道最大效能，化解税收争议10余次，投诉总量同比下降11.2%，办税服务综合好评率达99.9%。认真审慎做好被复议案件答复工作，2023年度未发生行政诉讼。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

坚持防治结合，建立“重点风险事项库”、“重点监控企业库”和“注销风险监控企业库”，实现对重点领域及高风险行业企业从新办到注销的动态跟踪管理。健全事前预防、事中监控、事后督察三环节的管控机制，全面提高各级对日常税收风险的敏感度和快速反映能力。有力推动“一案双查”，严格落实财务常态化自查，积极配合上级督察、审计署专项审计。强化过错责任追究，对存在执法过错的责任人严肃问责。

全面推进政务公开。区局严格按照政府信息公开工作的要求，坚持“以公开为原则，以不公开为例外”，围绕税收重点工作，对照区级基层政务公开事项标准目录，多层面、高频率发布政府信息。加强政务公开各类平台建设，安排专人对执法公示平台、官方网站、办税大厅电子屏等做好信息公开和维护。严格按照依申请公开程序要求，对行政相对人政府信息公开申请依法受理并及时予以答复，充分保障公众知情权、参与权、表达权和监督权。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

围绕深化改革的阶段性目标，以税收法治为基础，以风险防控为导向，依托“三个中心”持续做好规范化建设，重点解决改革堵点、难点和纳税人急难愁盼问题。加快推进税收监管新体系建设，成立税收监管运营中心，统筹全区遵从风险、管理风险、执法风险的监管工作。丰富拓展税费服务运营中心职责，税费服务质量一体管控，有效调度服务资源，统筹集约处理线上线下业务139项近8.4万件，打造“标准规范、集中审批、跨域通办”线上线下深度融合的团队化运行模式。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

强化“政治机关”第一属性，充分发挥党委领导下的全面依法行政领导小组、税务行政应诉工作领导小组、税收执法责任制工作领导小组的作用，持续加强党对税收工作的全面领导。构建“14+1+N”实体型、功能型以及临时型党支部体系，实现基层党组织全覆盖。完善“1+1+13”政治机关建设制度体系，对标对表挂图推进，区局入围全省税务系统县级税务局政治机关建设示范单位16强。开展“走听知解”大调研，确定22个党业融合重点攻坚项目，充分发挥党员先锋模范作用。开展“新吴税音•学习荟”系列践学活动，实施“新吴税音▪锋潮”书记项目13个，构建“党委带动+书记推动+党员行动”的工作格局，坚决扛牢税收使命。

二、存在的问题

2023年，区局在法治税务建设工作中，取得了一定的成绩，但也存在一些问题，主要是：运用法治思维和法治方式解决问题、化解矛盾的能力有待提高；集约化处理水平有待提升，业务办理仍需提速增效；高素质专业化的税收法治人才队伍建设需进一步加强，这些都有待下一步采取措施加以改进。

三、2024年依法治税工作计划

2024年，区局将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，坚持党对税收工作的全面领导，突出“以数治税、优化集成、真抓实干”工作导向，夯实税收法治基础，统筹抓好组织收入和税费优惠政策落实工作，持续深化征管改革,优化营商环境,高质量推进中国式现代化高新税务实践，在税收现代化服务新征程中再建新吴新功。

国家税务总局无锡高新技术产业开发区（无锡市新吴区）税务局 

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