2024年，国家税务总局泰州市姜堰区税务局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实《法治政府实施纲要（2021-2025）》文件精神，在法治政府建设实施的“攻坚之年”，着力打造“泰税E·堰添彩”“堰税融”等多个服务品牌，切实规范税收执法，夯实法治税务基础，提升干部职工法治素养，为推进税收现代化建设提供坚实的法治保障。

一、坚持党的领导，锚定法治税务建设正确方向

（一）坚持党对法治税务建设的领导。紧紧围绕全面依法治国战略布局，党委理论学习中心组将习近平法治思想作为学习重点，累计组织学习习近平法治思想和其他法律法规10余次，每季度开展依法行政领导小组会议，严格落实会前学法制度，领导干部带头学法，以上率下，有效带动局内干部职工学法用法、崇法守法，营造厉行法治、依法从税的工作氛围。

（二）以党内法规为法治学习重点。编制《姜堰区税务局干部应知应会党内法规和国家法律清单》和学习资料压缩包，供税务干部学习参考使用。深入贯彻落实党的二十届三中全会精神，坚持党务业务相融合，组织“逐梦青春 当‘燃’有我”青年理论学习小组活动，将党内法规、党的二十届三中全会精神作为重点加以学习。

二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

（一）依法依规组织收入。一是树牢“税费皆重”理念，聚焦本地产业税收工作，在目标分解落实、收入形势研判、部门沟通合作、税源跟踪监管上“四力齐发”，推动组织收入工作提质增效。2024年全年完成税收一般公共预算收入31.68亿元，同口径增收2.21亿元，增长7.5%。二是统筹推进税源建设工作。成立税源建设领导小组，充分凝聚工作合力。将抓好税源建设作为重要任务，按月召开培植壮大税源工作推进会，及时总结上期培植壮大税源的优秀经验做法及成果，研讨下一步工作计划。

（二）持续优化法治营商环境。一是政策红利强化守信激励。启动“信用培优”计划，及时对企业可能造成信用失分的情况进行提醒，帮助企业保持良好的信用等级。持续优化“堰税融”合作机制，基于纳税人纳税信用等级，由商业银行提供便捷高效的金融服务与优质可靠的信贷产品。2024年，会同8家银行服务企业800余户，发放贷款5.6亿元，将“纳税信用”转化为“真金白银”，切实有效支持民营企业发展壮大。二是“税援团+”强化税商沟通。与姜堰南京商会、姜堰区青年商会、罗塘商会、台商联谊会协调联动，开展座谈会、专题辅导等税收援助活动，现场发放相关法律法规、税费优惠政策指引及汇编。创新采用“新星说”沙龙方式与企业互动交流，对各类涉税问题现场答疑。与青商会签订合作协议，青商会为“青堰税援团”颁发“青商税务顾问团”聘书，秉承友好合作、共同发展的原则，加强在税费宣传、咨询辅导、业务培训等方面的深度合作，共同探讨建立高质量纳税服务新路径。

（三）精准推送税费优惠政策。精准筛选企业清册，开展重点就业群体税费政策精准推送、新质生产力企业精准推送、“走出去”企业专项政策辅导、助力乡村振兴专项政策辅导、商业综合体专项政策推送等多项政策推送和专项辅导，取得了很好的成效，多项举措被江苏税务简报和国内主流媒体刊载报道。

三、推进严格规范公正文明执法，提升依法从税工作素养

（一）税收执法规范化。一是始终坚持依法行政。持续强化“三项制度”落实，及时更新维护平台公示信息，深入贯彻执法全过程记录制度，认真开展法制审核。进一步规范行政处罚行为。严格执行“首违不罚”事项清单和规则，认真落实《裁量基准》。认真开展许可、处罚执法案卷抽查、评查。今年以来，未发生一起行政复议或者诉讼案件。二是认真制作执法模板。编撰《行政执法事项文书和操作指引（1.0版）》，编制标准版执法文书并根据执法事项预填文书内容，配备政策依据及操作指引，同时制作现场执法视频教程供执法人员参考使用，规范执法文书制作，切实降低法律风险，保障执法程序正当。三是探索实施行政强制。为进一步防范执法风险，法制部门根据执法单位需求对部分执法文书进行把关，2024年修正执法文书13份。结合兄弟单位行政强制行为经验，制作行政强制文书模板，根据本地实际情况对行政强制文书内容、模板选择等做出本地化修改，探索实施了区局第一例行政强制执行。

（二）人员培训专业化。一是高度重视执法资格培训。作为新录用公务员知识充能第一站，发挥集中培训最大效能，保障新入职公务员顺利获得执法资格，为行政执法奠定基础。二是认真开展日常培训。聘请系统内外师资开展“青年夜校”学习，分税种分科目开展培训，让税务干部既学税法知识，又学会计基础。经青年夜校学习，全局新增初级会计师68名、中级会计师3名、税务师3名、计算机中级工程师1名，有效提升税务干部能力素养。三是实战化开展业务培训。与江苏省税务干部学校深度合作，首创现场执法模拟演练形式，锻炼税务干部现场执法能力，实施风险应对实战化培训，提升风险应对能力。通过实战化培训，形成《税收风险应对实战化培训项目材料汇编》《“福费廷”业务应对指引》《建筑业税务风险应对指南》等智力成果，为行政执法提供经验和指引。区局“县级税务机关税收风险实战化培训”案例入选总局《全国税务系统实战化培训优秀案例》，是全国唯一入选的县级税务机关案例。

（三）综合监督一体化。组织各职能部门对照工作职责，结合内外部监督发现的问题，制定了《姜堰区税务局内部管理风险部门职能监督事项清单及重点监督计划（2024年度）》，明确了30个年度重点监督事项，为各职能部门进一步强化管理和防控风险提供了行动指南。2024年以来，区局对30个具体风险事项累计分析疑点数据3153条，发现并完成整改问题806条，移交追责线索2条，开展执法责任追究2人。

（四）破产企业管理标准化。根据破产工作前期总结，发布破产债权申报工作提醒，在与区人民法院、稽查局签订的《关于优化企业破产涉税（费）事项办理的备忘录》基础上，进一步细化破产债权申报流程和内部业务处理方式，集成破产企业全生命周期6项涉税业务办理方式，重难点问题解决方法。开设破产问题咨询专线，第一时间解答管理人咨询的税务问题，实现破产管理人办理涉税事项一键阅览、便捷操作。破产涉税事项办理项目获评姜堰区为民办实事项目。

四、健全征纳矛盾预防化解体系，保障纳税人合法权益

（一）建设完善公职律师涉税争议调解体系。发挥公职律师专长,为企业纾困解难，打造以区税务局公职律师咨询调解中心为主体，一分局办税服务厅分中心、淤溪镇枫桥式税务所分中心为主干、张甸镇宫王村公职律师驻村工作室、溱潼镇公职律师驻村工作室为枝叶的“一个中心、两个分中心、两个工作室”的格局,让公职律师援助力量覆盖辖区，以矛盾就地化解、困难立刻解决、服务从不缺位为目标，以预防化解矛盾纠纷和加强基层普法宣传为出发点，“一站式”解决税费矛盾争议，不断提升基层民众法律素养和法治意识。2024年，公职律师涉税争议咨询调解中心共化解涉税（费）矛盾争议9起。

（二）预防化解涉企矛盾争议。选聘法治观察员，观察了解本地区企业税收情况、税务执法情况，总结高频高发税收违法违规行为，指导企业完善内部管理和控制机制，减少税收违法行为发生。升级执法理念，做到税收执法“当严则严”“该宽则宽”，推动柔性执法、说理性执法融入日常税收管理，将偷逃税收的行为和政策理解错误的行为区分开来，培养企业税法遵从意识。2024年，采用非强制性执法方式对纳税人提示提醒，累计达1478户次，柔性执法2523余次，共向1021户纳税人推送合规建议。

五、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

（一）优化合同（协议）法制审核。完善合同协议等事项审核制度，在审核合同内容是否合法合规、是否存在法律风险的基础上，完善合同审核留档备存管理方案，采取待修改合同和合同（协议）审核提请表留档，政府采购意见及已修改合同流转的方式，保障合同（协议）的法制审核有迹可循。2024年，共完成合同（协议）审核48份。

（二）严格开展重大执法决定法制审核。针对重大执法决定主要集中在土地增值税清算业务的客观情况，建立协调联动机制，总结土地增值税清算中频发问题，提醒执法人员注意，减少执法错漏。2024年，开展重大执法决定法制审核6次，为区局重大执法决定提供法制保障。

六、健全行政权力制约监督体系，促进行政权力规范透明运行

（一）主动落实信息公开。一是政务信息公开。认真贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》及各项工作要求，聚焦纳税人缴费人关心关注的焦点，强化公开责任，丰富公开形式和内容，助力政府信息公开服务质效再上新台阶。2024年，通过税务网站、执法信息公示平台、姜堰区政府门户网站等主动公开部门公告62条、年报2条、行政许可12条、行政强制1条、工作动态10条，依申请公开事项4件。二是办税流程公示。组织开展“税费服务体验师进办税厅”走流程、听建议活动。邀请了全区工商联执委企业、科创型企业、涉税专业服务机构代表作为“税费服务体验师”，来到全新改造的办税服务厅体验开放共享的办税功能区、双屏交互的智能设备、高效快捷的业务流程，感受智慧税务的魅力，见证税务部门优化营商环境、提升服务水平的成效。    

（二）认真开展专项督察。2024年度开展4次税费优惠政策落实专项督察行动，对税费优惠政策落实工作存在问题、高频风险事项进行“回头看”。开展行政执法质量抽查、涉企案卷评查，对法治税务建设过程中发现的问题，早发觉、早解决、早根治，防范损害纳税人合法权益、危害税务机关执法公信力的行为出现。

（三）全面开展普法宣传。一是法律宣传进社区、进校园、进盛会。走进罗塘街道叶舍社区，针对市民关心的房产交易税收、车辆购置税、个人所得税汇算申报、居民社保和医疗缴费等事项进行了政策讲解和现场答疑，并对个人所得税汇算申报流程和居民社保医疗线上缴费方式进行现场演示。走进实验小学教育集团北街北校区，以“税收伴我成长”为主题为孩子们上一堂别开生面的税法知识课，播放税收动漫宣传片，用通俗易懂的语言，围绕生活中的所见所看，为孩子们讲解税收的基本知识，让孩子们在幽默风趣的光影中感受“税”与“法”。开展“童眼看税收”绘画普法活动，讲述税法小故事，并与小朋友们一起围绕“税助发展 向新而进”主题进行绘画。小朋友们用手中的彩笔描绘了他们眼中的税收，绘画让税法变得生动活泼。走进“天下会船数溱潼，溱潼会船甲天下”的溱潼会船节，结合税收宣传月活动，围绕“税助发展 向新而进”主题，向当地商户和来往游客发放宣传资料，宣讲各类税收法律法规、优惠政策和便民办税服务举措。二是走进“12345·政风行风热线”直播间。与广大网友和听众进行线上沟通、互动交流，实时解答纳税人、缴费人提出的税费问题。现场连线环节，就网友和听众提出的车辆购置税、个人所得税、发票开具、买房卖房缴税、信用等级评价、社保费申报缴纳、税收优惠政策享受等问题进行了一一解答。节目现场，直播互动频繁、气氛热烈，线下反响良好。三是开展涉外法治宣传，为企业提供专业、可靠的“走出去”建议。通过大数据精准筛选在海外有投资项目、在国内聘用外籍人士的企业名单并送上“法律套餐”“政策礼包”，帮助企业应对政策差异和各种不确定因素，为企业开拓海外市场增添信心，不断助力高水平对外开放。2024年以来，累计对8户海外投资企业开展专题辅导15次，为本地企业在法国、越南、泰国、缅甸、印度、新加坡等地投资提供政策支持和法律服务,辅导韩国、新加坡、美国等国家的外籍人士12次，申报缴纳个人所得税123.2万元。办理出口退税申报业务2406笔，涉及免抵退税超11亿元，平均退税时长0.32天，纳税人等待时间压缩33%，确保出口企业优惠政策应享尽享、直达快享，为“走出去”企业节约大量时间成本和经济成本，受到企业的一致好评。

七、法治税务建设工作存在的问题

2024年行政执法规范性有了全方面的提升，但与法治税务建设的总体任务要求相比还存在不足。一是税收执法队伍有待进一步强化。税务人员运用法治思维解决实际问题的能力不足，个别税务干部依法行政的能力水平还不能充分适应新时代、新要求，对深入推进依法行政、加快法治政府建设的重要性认识不够、理解不深。二是税收执法方式有待进一步优化。在税收执法过程中，个别事项执法方式不够科学、执法流程不够顺畅、执法手段不够多样，需要进一步优化流程、创新手段，提高执法准确度和有效性，不断防范执法风险。三是法治宣传力度有待进一步提升。目前对税收法律法规和相关政策文件的宣传力度和精准度还未达到最佳，宣传形式不够多元、覆盖范围不够广泛，法制宣传效果有待提高。在今后的工作中我们将采取一系列措施，将问题予以化解。

八、下一步工作思路

（一）坚持党建引领，法治建设更深入。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习习近平法治思想，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。充分发挥区局党委的领导作用和依法行政领导小组的统筹协调、整体推进、督促落实职责，助力全局干部树立主动履职、依法履职的思想自觉和行动自觉，推动习近平法治思想和党中央关于全面依法治国的重大决策部署落地落实。

（二）坚持依法行政，行政执法更规范。深入落实《提升行政执法质量三年行动计划（2023-2025）》，严格落实税务行政处罚“首违不罚”事项清单，大力推广说理式执法、柔性执法，全面推动三项制度落地落实。进一步优化税务执法体系、健全税务监管制度，不断提升执法人员执法能力，确保做到严格公正规范文明执法。

（三）坚持执法与普法相结合，法治宣传更有力。对外充分利用宪法宣传周、税收宣传月等重要宣传节点，开展多样化普法活动，让普法活动深入群众，提升公众纳税遵从意识，增强征纳互动。对内组织定期学法活动，针对新出台的税收法规、政策解读等，线上通过税费优惠政策专栏集成、线下依托依法行政领导小组会前学法、晨会学法等方式组织学习。与区局法律顾问联动，组织观摩行政诉讼庭审，邀请法律顾问、学者开展法治专题讲座，提升全体干部职工法律素养，培养用法治思维解决实际问题的能力。