2024年，国家税务总局淮安市洪泽区税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，深入学习贯彻习近平法治思想，落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》，紧扣国家税务总局关于“一体推进依法治税、以数治税、从严治税”的要求，以法治建设为主线，推动税收工作提质增效，更好服务地方经济高质量发展。现将2024年法治税务建设情况报告如下：

一、2024年法治税务建设的主要举措和成效

（一）深入学习贯彻习近平法治思想，不断提升依法行政能力

一是始终将政治机关建设摆在首位，不断提高政治站位。区局党委把深入学习贯彻习近平法治思想作为一项长期的重大政治任务，强化依法行政观念，自觉运用法治思维和法治方式解决问题、化解矛盾、推动发展，持续优化税务执法方式，全面建设执法严明、公开公正、智能高效、廉洁诚信、群众满意的法治税务，提升依法治税新局面。

二是加强依法行政工作领导体制机制建设。压实税务机关党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责，将全面依法行政纳入年度全局工作重点。落实区局党委会、党委理论学习中心组、全面依法行政领导小组学法要求。调整全面依法行政工作领导小组，由主要领导担任组长，分管法制股的局领导担任副组长，严格落实小组议事规则，充分发挥统筹协调作用，把党的领导和建设贯穿于法治工作的全过程，使各项决策始终按照法治化程序运作，有力推进法治税务建设工作。

三是组织干部学法守法执法。健全完善领导干部集体学法制度，将法治教育纳入公务员更新知识和岗位培训的必训内容。在“三会一课”、主题党日等活动中专题学法普法，举办法治专题培训班，组织收看司法部云宣讲，开展税法宣传月和宪法宣传周活动，组织全员学习新修订的《中华人民共和国行政复议法》《中华人民共和国国家安全法》《中华人民共和国反有组织犯罪法》，组织网络安全教育网络知识测试（竞赛），开展打击非法集资、保密知识、反不正当竞争宣传，把习近平法治思想学习宣传与普法宣传结合起来，使干部自觉主动地结合工作实际，增进学法、用法、守法意识。

（二）坚持依法依规组织税费收入，全面履行税收工作职能

一是严守组织收入原则，坚持依法依规组织收入。坚决不收“过头税费”，全年税费收入实现质效双升，为地方财政稳定提供坚实保障。2024年，共组织税费收入77.43亿元。其中税收收入34.39亿元，社保费收入16.81亿元，非税收入26.17亿元，为经济社会高质量发展提供坚实财力保障。

二是以确保应享尽享为重点，组织落实税费优惠政策各项决策部署。2024年全区累计减税降费及退税8.9亿元。其中：增值税期末留抵退税1.4亿元，小规模纳税人减免增值税及附加1.3亿元，先进制造业企业增值税加计抵减增值税及附加0.4亿元，小微企业和个体工商户所得税优惠0.6亿元，“六税两费”优惠0.5亿元。

三是全面创新管理服务手段。紧密围绕深化税收改革工作部署，聚焦优化营商环境，落实“放管服”等各项改革措施。精准推送税费优惠政策，更好实现“政策找人”，通过征纳互动、淮税通平台等渠道推送各类税费信息1.6万余条。做细新办户“开业第一课”，提供针对性税收政策建议，帮助企业充分享受税收红利。通过“税务人员+网格员”、“点对点”上门宣传，发放《经营所得汇缴申报提示提醒模板》1000多份。区局领导分头深入企业宣传解读税收优惠政策，答疑解惑。联合人社局在乡镇大集上开展城乡居民基本养老保险政策宣传，发放宣传单页500余份。

（三）健全依法行政组织制度体系，推进税收治理规范化水平

一是不断强化党对依法行政工作的全面领导。完善党委统一领导，主要领导负总责，分管领导具体负责、法制部门组织协调、各部门各尽其职、齐抓共管的领导体制和工作机制。把依法行政工作纳入考核考评，明确“述职述廉述党建”中述法成为必有内容，并作为公务员年终考核和民主评议党员的重要事项。

二是健全依法决策机制。区局党委严格执行党委议事决策程序，坚持集体领导、充分协商、民主集中、个别酝酿、会议决定。落实合法性审查和集体讨论制度，充分发挥法律顾问和公职律师的专业作用，在重大事项决策等方面积极听取专业的法律意见，促进依法科学民主决策。

三是强化内部风险控制。结合审计、巡察和上级指出的问题，及时对重大、普遍的税收风险发布预警，积极强化内部风险防控，实现揭示问题和纠错整改同步。加大督察内审力度，开展执法事项督查审核，抓好制度性整改，传导“全面从严、一严到底”的压力。按季召开一体化综合监督会议，规范对执法辅助人员和尚未取得执法资格人员岗位设置和任务安排，一律不得从事行政执法活动。规范行政处罚告知，维护纳税人合法权益。坚持建章立制，实现以制度管人、管钱、管事的体制机制，保障了税收管理、财务管理和队伍建设的规范化和长效化。

（四）落实税收行政执法制度，推进严格规范公正文明执法

一是落实行政执法“三项制度”。做好行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度工作。按照要求开展行政执法公示，公示执法主体及其主要职责、税务行政许可事项、办税服务指南、法律救济渠道等内容，提高税务执法透明度。规范执法过程记录，规范档案电子化管理。纳入法制审核事项应审尽审，将依申请政府信息公开答复、信访回复、对外提供信息纳入审核范围。

二是严格落实“首违不罚”清单，认真执行“长三角”区域税务行政处罚裁量基准。及时核查防范符合“首违不罚”又处罚、“逾期行政处罚”等情况。实行多部门集体审议决定一般行政处罚事项。

三是落实政策确定性管理。在集体审议中，法制部门着重从程序、文书、风险排除、实体证据等方面提出意见。针对业务部门和纳税人提起的相关政策、操作类问题，由法制牵头开展集体会商，报经领导同意再执行。对重大复杂事项按规定程序提请市局进行政策确定。

（五）加强矛盾纠纷调处化解，依法预防处置重大突发事件

一是完善各类应急预案。按照统一部署，制定完善相关应急预案，明确各部门、各岗位人员职责，细化工作处置流程，规范应急处置标准，落实联系畅通要求。及时关注相关舆情，防范潜在风险，保障办税秩序。

二是落实征纳争议实质化解。坚持税收政策宣传先行，积极稳妥化解涉税纠纷，协调处理信访案件、纳税人投诉、外部要求出具涉税意见等问题。成功化解社保矛盾纠纷4起，补缴社保费378万元，涉及参保职工392人。组织两轮上门走访问需500余户企业纳税人。帮助15户纳税人实现纳税信用修复或评级。做好破产企业债权申报、行政复议和诉讼工作。

三是加强与政法委、法院的沟通联系。积极汇报税收依法行政情况，做好与政法部门的协助协作。与法院积极沟通税收债权申报、追缴、分配等意见，就落实司法裁定、判决等进行工作沟通。

（六）强化信息技术支撑，推进智慧税务应用全面落地落实

一是推进新电局上线扩围，稳妥推进全面数字化电子发票推广工作，为纳税人打造“一网通办”办税体验，实现涉税业务一站式办理，极大提高办税效率，让纳税人办税更便捷、更高效。

二是征纳互动转型提升服务效能。采用“智能咨询+人工互动”的方式，真正实现“办中能问，问中有办，办问协同”，及时解答纳税人在办税缴费时遇到的疑难问题，有效提升纳税人满意度和获得感。

三是坚持以“高效办成一件事”为导向，全面转型升级办税服务厅，推出“税易捷”服务品牌，打造全程网办零跑腿、一区办税零走动、一次提交零等待的3“0”服务。提高“好办事”的便利和“办成事”的效率，设立“急、难、盼”与“办不成事”反映受理专区，专注于耗时较长与事项繁琐的业务，实现急事快捷办理、难事联合办理。

（七）落实青年人才培养行动计划，锻造法治建设“一支铁军”

一是落实“人才兴税”战略。坚持“树导向、建机制、搭平台、立标杆”的人才培养体系，积极鼓励青年干部参加“五师”资格考试。13名新录用人员通过执法资格考试，法治素养显著提升。组织“青年夜校”，引导自主学习。

二是以“三师”带领团队实战培养。打造“刘波工作室”，通过“项目+人才”方式专业处置股权转让、土增税清算审核等复杂业务。打通人才培养通道，跨层级、跨部门、跨条线师徒结对，加快各条线后备力量的培育和储备。

三是以参与业务项目进行“场景式”实操。区局先后派出多人次参与上级各类工作项目、工作团队和实体化运作，通过跟班学习、项目实战等多种方式，让干部特别是青年干部迅速成长。

二、存在问题

2024年，国家税务总局淮安市洪泽区税务局税收法治建设取得了一定成效。但还面临着干部依法治税能力需要进一步提高、税务司法协作机制覆盖面需要进一步拓展等问题，还面临着运用法治思维和法治方式解决实际问题的本领不足等挑战，这些问题将在今后的工作中不断加以改进解决。

三、下一步工作计划

2025年，国家税务总局淮安市洪泽区税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中、三中全会精神，全面深入学习习近平法治思想，把思想和行动统一到党中央、国务院决策部署上来，紧扣《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》，围绕国家税务总局“强基工程”，坚定贯彻落实省局“税务法治强链行动”，不折不扣执行“大法治”体系建设和具体要求，以加强党的建设为统领，将依法治税、以数治税、从严治税一体贯穿改革始终，持续深化依法治税实践，打造效能税务，推动税收治理现代化。