2024年，国家税务总局常州市武进区税务局（以下简称“区局”）以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》和中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，深入落实全面依法治国基本方略，紧扣新时代新税务新职责新要求，不断健全执法制度，优化执法方式，全面提高税务执法效能，切实维护纳税人和缴费人合法权益，践行税收工作宗旨，推进区局法治税务建设工作再上新台阶。现将区局2024年度法治税务建设情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想，筑牢夯实法治政府建设理论基础

（一）深刻学习领会习近平法治思想。认真组织学习习近平新时代中国特色社会主义思想和关于税收工作的重要论述，充分理解依法治国和依法治税的精神内涵，把习近平法治思想作为全面依法行政领导小组、党委理论学习中心组、党支部的重点学习内容。抓好领导干部这个“关键少数”不断提高领导干部运用法治思维和法治方式深化改革、推动改革、化解矛盾、维护稳定、应对风险的能力。

（二）认真落实普法责任制。牢固树立宪法法律至上的法治理念，推动普法和依法治理有机融合。成立由“一把手”任组长的“八五”普法工作领导小组，将普法工作列入年度工作要点并形成日常宣传机制。对内深入开展以案促改、以案促治行动，推动完善制度和提高觉悟一体发力，对外结合全国税收宣传月、宪法宣传周等活动，精心组织税法进直播室、进企业、进校园、进社区等宣传活动，引导纳税人缴费人尊法、守法、学法、践法，提升税法宣传质效。

二、依法全面履行税收工作职能，高质量服务发展大局

（三）征税收费依法依规。坚持依法征税，统筹政策效应、社会效应和经济效应，不断提升组织收入质量。研判经济税收形势，加强与地方政府的沟通协调，通过建立责任共担机制、加强跨区域联动等举措努力为地方发展提供充足的财税保障。坚持“税费皆重、税费一体、税费协同”，不断提升社保费和非税收入征管科学化、精细化、规范化、标准化水平。

（四）优惠落实不折不扣。深入贯彻中央关于延续、优化、完善并落实好减税降费政策，通过强化组织领导，配套运行工作专班、监督检查等工作机制，最大力度开展政策宣传、最大力度优化辅导服务、最大力度铸牢风险防范。持续抓好税费优惠政策落实“最后一公里”，推送“政策找人”更快更准，更加高质高效把税费红利送到纳税人手中。

（五）以税咨政精准发力。充分挖掘税收大数据“金山银库”，强化税收经济分析工作的拓展应用，当好助推地方经济发展的税收智库和参谋助手。坚持按月向地方党委、政府汇报经济运行及税收收入情况，并报送税收分析等各类专报15篇，获区委区政府领导批示6篇次。

（六）“智慧税务”建设初显成效。聚焦一流大厅建设目标，通过优化进厅办税流程、升级软硬件配置等，打造更高效、更智慧、更亲民的办税服务大厅。依托税费监管运营中心，建立“监管中心—职能股室—属地分局—网格员”四级全链条任务统筹管理机制，对全量税收业务实施统筹管理，实现纳税人、税务人的“双减负”。

（七）风险防控机制日趋完善。聚焦重点领域强化监管分析，区局依托以地控税系统做好农产品管理工作得到总局货劳司领导肯定。全面落实风险应对工作机制，配合市局完成的创新项目获省局批示表扬。

（八）营商环境持续提升。加快推进新时代“枫桥式”税务所建设，洛阳税务分局荣获“枫桥式税务所”称号。与12个偏远乡村党群服务中心建立“税驿站”，解决乡村群众办税缴费相对较远的问题。全面梳理“只能线下办”高频业务清单，完善“同屏帮办”“问办协同”，推广“全省通办”“智税云厅”等措施，做好一线人员业务培训，合理调整窗口，缩短办税服务厅等候时长。

三、健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

（九）加强规范性文件管理。深入贯彻落实《公平竞争审查条例》，坚持“谁起草、谁清理”“谁制定、谁清理”“谁实施、谁清理”和“分层分级清理”的原则，开展妨碍统一市场和公平竞争政策措施自查清理工作。切实推动建设统一开放、竞争有序的市场体系，有效维护各类市场主体合法权益和社会公共利益。

（十）深化法治领域改革措施。优化税务执法方式，落实《提升行政执法质量三年行动计划（2023—2025年）》、税务证明事项告知承诺制、说理式执法、非强制性执法等工作。把“三项制度”作为优化执法方式的重要抓手，加强对“三项制度”推行工作的跟踪指导和监督检查，强化法制审核，切实发挥把关作用。

（十一）整治违规招商引资涉税问题。成立区局专项治理工作领导小组和相关工作组，明确总体要求、工作任务、整治重点、时间安排及有关要求。严格按照上级要求，开展涉及违规招商引资政策措施清理工作和专项治理风险排查。

四、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

（十二）健全重大行政决策机制。贯彻落实重大行政决策程序规定，持续加强行政决策规范化建设。严格执行党委议事和决策机制，严格落实“三重一大”集体讨论制度，确保决策的民主化、科学化、规范化。

（十三）严格落实合法性审查。把落实法制审核作为完善决策机制、提升管理效能、维护行政相对人合法权益的重要保障，注重发挥公职律师、法律顾问重要作用，客观审视、评判行政决策、执法决定的过程和结果。全年法制审核69户，其中重大法制决定审核6户，合同审核63户。

（十四）加强重大税务案件审理。以事实为根据、以法律为准绳，遵循合法、合理、公平、公正、效率的原则，注重法律效果和社会效果相统一，落实重大税务案件审理规定，确保依法科学民主作出决定。

五、健全行政执法工作体系，严格规范公正文明执法

（十五）持续规范税务行政处罚。结合征管5C指标和巡查反映的问题，重点对符合“首违不罚”情形但予以行政处罚和税务行政处罚超期情形，定期梳理疑点数据，制定核实整改指引，开展核实整改。对2024年税务行政处罚案件文书开展抽查，进一步规范文书制作。

（十六）持续强化税费治理效能。紧扣上级税收征管改革工作部署抓执行，突出抓好金税四期、征管事项优化调整等工作。以“实做+实效”为导向，通过提高提级处理比例、编制“清单式”指引等方式方法优化任务统筹机制。探索通过行政强制措施开展大额欠税追征，提升组织收入保障成效。

（十七）稳步推进破产清算处置。加强与法院、破产管理人的协作联动，及时准确办理税费债权申报。会同相关业务部门持续跟进破产企业，特别是房地产企业的资产处置，确保资产处置交易过程中税收能及时足额入库。2024年全年区局共收到破产案96户,其中破产清算51户，破产重整2户，强制清算37户，强制清算转破产清算6户。已完成破产企业税费债权申报96户，累计申报税费债权6千余万元。

（十八）积极参与创新增值“小切口”事项的试点工作。积极参与市局“强化税收司法保障，推进行政合规建设”创新增值“小切口”项目，以税法协调联动机制为抓手，充分发挥税务机关与司法机关各自优势，加强与破产管理人协会的沟通协作，切实解决企业破产处置程序的涉税问题，形成打造一流法治化营商环境的工作合力。

（十九）严格规范执法案卷管理。组建由纪检、法制、风险、各税种管理部门组成的风险应对业务复核团队，开展对2024年度结案风险任务的业务复核，提升风险应对质量。

（二十）完善公职律师和法律顾问制度。加强法治队伍建设，健全公职律师制度，使其成为参与决策论证、提供法律意见、促进依法办事、规范法律风险的骨干力量。规范对法律顾问的聘请、使用管理，有效发挥外聘法律顾问在法律程序上的优势，内外联动提升整体法治水平。

六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

（二十一）紧抓保密管理不松懈。组织各单位各部门保密内勤成立检查小组，开展保密工作检查自查。加强全员保密警示教育，拍摄保密宣传视频，营造浓厚氛围。

（二十二）完善舆情应对机制。严格落实舆情信息报告制度要求，加强日常联络和值班值守抽查检查，确保24小时信息畅通，对可能引发重大突发公共事件的信息，加强预测预警和分析研判，及时迅速向上级报送突发情况报告，强化全局化解本辖区重大风险的责任。

七、健全涉税纠纷预防调处化解机制，维护纳税人缴费人合法权益

（二十三）政策问题快反机制。广泛收集在落实税费优惠政策过程中遇到的政策口径、征管操作、税费服务等问题，加强与市局业务科室沟通，不断提高快反问题上报质量。聚焦问题答复应用，及时更新常见问题操作指引并总结解决办法，精准辅导，及时疏通政策落实堵点。

（二十四）诉求分析反馈机制。快速处理诉求类工单，深入推进网格化、精准化政策辅导，妥善解决各类诉求，推动税费矛盾争议源头化解；组织开展2024年纳税人缴费人需求征集，对多次来电纳税人做好辅导，对具有代表性的典型案例组织多部门研究分析，确保点对点解决争议。

（二十五）社保征缴争议处理机制。积极推动社保征缴争议纳入地方综合治理系统，推动与人民调解、行政调解、司法调解联动，组织做好争议联合处置，实现征缴争议处理机制实体化运作。在全区建立“1+9”社保费征缴争议处置模式，社保费争议处置全区覆盖。入驻武进区矛盾纠纷多元化解“一站式”平台，选聘税务干部担任兼职人民调解员,融入区、镇（街道）两级调解委员会,成立区、镇（街道）两级社保费征缴争议调解工作室，持续提升社保费征缴争议调解率、解决率。

八、健全行政权力制约和监督体系，促进行政权力规范透明运行

（二十六）着力提升政务公开实效。认真贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，坚持“以公开为常态，不公开为例外”的原则，积极回应社会关切，保障人民群众知情权、参与权和监督权。完善政府信息动态调整机制，加强与上级部门和本级政府的沟通合作，定期对需要公开的信息进行动态调整，保证政府信息时效性、准确性，持续提升政府信息公开质效。

（二十七）加强行政执法风险监督制约。加强现金税费征缴风险防控，全面构建现金税费征缴风险防控长效机制；持续开展内部快反机制问题核查，有效遏制增值税发票管理中税收执法风险和廉政违纪风险。配合市局做好层级督审相关核实整改工作，注重督审成果运用，激发以查促控效应。加强税收违法案件“一案双查”，严格落实税收执法责任制，全年共计对4个事项9人次进行执法责任追究。

（二十八）健全内控工作体系。在一体化综合监督制度体系框架下，着力打造“防”“控”“查”三道防线，高效运转“内控内生化+人机结合+人工核查”分级分类内控模式，强化税收执法权和行政管理权的规范运行。

九、健全法制政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

（二十九）有序推进金税四期工作。根据工作安排区局已全部完成存量可推广户的数电上线工作，进一步提升“数电票”开具率。区域内所有纳税人均已完成新电局的扩围上线，完成app功能模块及数电票代开测试100余户次，为慧办平台全面推广上线做好准备。

（三十）继续提升智能化水平。着力实现政府治理信息化与法治化深度融合，优化革新政府治理流程和方式，大力提升法治政府建设数字化水平。加快推进政务服务向移动端延伸，实现更多事项“掌上办”。加强对大数据的分析、挖掘、处理和应用，善于运用大数据辅助行政决策、行政执法工作。

（三十一）深化税收协同共治体系。不断健全“党政领导、税务主责、部门协作、社会协同、公众参与、国际合作”的税收共治格局，主动融入数字政府建设，利用大数据共享交换平台开展常态化税收协同共治数据共享。

十、加强党的领导，完善法治政府建设推进机制

（三十二）依法行政领导体制发挥作用。进一步坚持和加强党对法治税务建设集中统一领导，加强全面依法行政工作领导体制机制建设，统筹推进税务系统全面依法行政工作，确依法行政工作指导思想、工作任务、方法步骤以及保障措施等，形成了“一把手负总责、分管领导各负其责、法制股牵头、各股室密切配合”的依法行政工作机制，结合重点工作任务，主要负责人对法治建设重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要任务亲自督办。

（三十三）依法行政基础工作做实做细。认真落实依法行政工作基本制度，加强各级党组织对法治工作的领导，把税收法治工作纳入党委重要的议事日程，和重要税收工作一同布置、一同落实、一同检查和一同考核。

（三十四）依法行政队伍建设有效推进。采用岗位培训、专题培训等多种方式，围绕执法资格、司法考试、法律基础知识、税务诉讼案例等内容，构建领导干部集中法治培训、一般税务干部法治培训、一线执法人员法治培训、新入职人员法治教育培训全覆盖的法治培训格局。

十一、2025年工作计划

（一）扛牢收入主责，落实政策红利。坚持组织收入原则不动摇，坚持税费皆重，开展跨税费种分析，确保收入安全。继续落实好减税降费各项政策，推动政策红利直达快享，积极发挥税费政策对新能源、智能制造等特色优势产业的支持和引导作用。

（二）狠抓重点难点，强化税费治理。突出抓好金税四期、征管事项优化调整等工作，持续为纳税人缴费人减负、为基层减负。认真落实风险应对工作机制，因地制宜，不断完善涉税风险防控体系。凝聚社会力量，深化与生态环境、住建、不动产登记中心等部门的信息共享和管理协作。

（三）提高服务质量，优化营商环境。建立场景式、矩阵式宣传辅导模式，推动政策辅导型向需求响应型转变，持续开展新时代“枫桥式”税务所建设，进一步拓宽“税驿站”服务内容。构建“人工+智能”无缝对接的咨询服务系统，优化纳税信用评价机制和结果运用，拓宽纳税信用评价结果的受惠面。

国家税务总局常州市武进区税务局

2025年1月23日