2024年，在市局和区委区政府的坚强领导下，滨湖区税务局以服务区域经济发展、建设效能税务工作为目标，遵循依法行政、依法治税的要求，大力推进税务法治建设，不断提高税务执法规范性和执法水平。现将区税务局2024年法治政府建设工作情况报告如下：

一、2024年法治税务建设情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想，履行推进法治建设第一责任人职责

区局党委高度重视习近平法治思想学习贯彻工作，通过党委会“第一议题”学习、党委理论学习中心组学习、党委班子成员讲授党课、“法治素养夯基三年行动”等多种形式开展理论学习，把增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”转化成听党指挥、为党尽责的实际行动。单位主要负责人带领区局领导班子认真履行法治建设组织者、推动者和实践者职责，定期召开依法行政领导小组会议，听取法治建设工作汇报，及时研究解决法治建设中的各类问题，用法治思维和法治方式推动各项任务落实。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

一是依法依规组织税费收入。坚持依法依规组织税费收入，规范承接契税征管。建立税源专班抓总、业务条线协同、多级挂钩联动、内外互补共促的收入责任共担机制，以周例会、周调度、周通报统筹运行，做到项目化运作、清单化管理、节点化推进。重点企业、重点税种、重点政策、重点事项管理增收成效显著，实现了税收与经济的协调。

二是减税降费效应充分释放。依托税费优惠政策落实工作领导小组和办公室，“全链条、全环节”加强工作统筹，常态化推进退税减税政策落实，规范化核算相关数据，精细化宣传辅导措施，推行精准推送项目工作，做好兜底辅导，实现 “政策找人”、“一政策一方案”服务，让纳税人缴费人“应知尽知”“应享尽享”，推动税费优惠政策直达市场主体。优化出口退税服务监管新机制，最大化释放出口退税政策效应。

三是税收监管质效稳步提升。立足于用数据、找税源、防风险，促进税源高质量转化为税收。依法依规管理优惠政策错误享受、违规享受。自主推进13个税收监管项目，通过实体小组攻坚、样本剖析指导、借鉴稽查经验等，有效突破复杂业务、新兴业态。税收分析颗粒度更细、靶向性更强，关于新办企业、总部经济的分析获党政领导批示肯定。

四是税收营商环境持续优化。全力优化服务阵地，打造以“1个便民办税圈”“线上线下2条服务动线”“不见面、不往返、不断线”实现“零距离”“零税感”的“1230”服务机制。大力推动职能转型，深化问办协同、精准推送、“微服务”等，扩大全程网办覆盖面，全年开展征纳互动4万余次，在线互动占比持续提升。聚力做好专项工作，纵深推进涉企行政合规全过程指导工作，整合优势资源组建“滨税阳光”税援团，问需于企，量身定制“服务大礼包”。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

严格落实总局《税收规范性文件制定管理办法》，强化税务规范性文件的合法性、合规性审查，做到有件必备、有错必纠。建立常态化清理机制，有序组织开展规范性文件清理工作。2024年我局未制定并出台涉税规范性文件。积极完善税收政策确定性管理机制，及时收集、整理税收政策执行中的政策问题并及时进行答复，对于存在争议的问题及时上报，统一税收执法口径，维护纳税人合法权益。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

严格落实局党委议事决策制度和局长办公会议制度，对涉及重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等一律经集体审议，确保决策制度科学、程序正当、过程公开、责任明确。2024年共召开党委会25次，局长办公会7次，重大税务事项集体审议13次，未出现有重大决策违反程序现象。充分发挥法律顾问和公职律师作用，在重大涉税事项做出决策前，充分听取法律顾问与公职律师的意见，开展法律论证，为我局重大决策、行政复议诉讼、执法争议调解等工作提供法律意见。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

一是全面推行“三项制度”。开展行政执法“三项制度”专题培训，促进三项制度与税收实际工作深度融合。落实行政执法公示制度，强化事前公开、规范事中公示，加强事后公开，做好执法公示平台公示信息的采集、发布、更新工作。落实行政执法全过程记录制度，规范文字记录，完善音像记录，相关股室均配备执法记录仪，全年采集音像记录220条，均予妥善保存。落实重大执法决定法制审核制度，在作出重大执法决定之前，严格遵守法制审核的要求。

二是持续规范税务行政处罚。全面落实“首违不罚”，严格执行总局两个“首违不罚”事项清单、长江三角洲区域 “首违不罚”清单，注重教育与处罚相结合，更加合理有效地保障纳税人缴费人的合法权益。规范自由裁量权，严格执行长三角区域税务行政处罚裁量基准等，遵循公平公正公开原则，努力做到执法“一把尺子”。提升处罚案卷质量，结合法律法规变化和实际情况，更新高频事项执法文书模板，同时开展案卷评查工作，全面提升执法文书质量。

三是优化改进执法方式。推行说理式执法，在税收行政保全和强制执法过程中，详尽解释和说明最终确定该执法决定的理由，把法律的规定同纳税人的具体违法事实、情节结合起来，有效发挥引导、规范、预防与教育功能。对增值税一般纳税人登记等6项涉税事项，推行说服教育、约谈警示、风险提醒、自查辅导等非强制性执法方式，提高税法遵从度和社会满意度。落实两批次税务证明事项告知承诺制，进一步优化规范承诺制操作流程，减轻纳税人缴费人负担。

四是健全日常学法制度。把控重点环节，坚持学用结合，树立法治信仰、培养法治思维、掌握法治方法，积极谋划税收现代化新思路新举措。持续开展法治宣传活动，包括“法治素养夯基三年行动”、旁听法院庭审活动等，以案释法，推动党员干部经常性学法不断深入。有序组织13名新录用人员参加税务执法资格考试，推进以考促学，切实提升了税务执法队伍的基本素质，通过率100%，全省前30名，区局占4个，由6位考生入围市局10大优秀学员。

五是发挥税法宣传效应。积极响应“法治滨湖”与“法润税韵”的建设号召，构建覆盖广泛、深入人心的税收普法网络，紧密融入市局及全区普法工作的整体布局中，普法工作成效显著。创新普法形式，区局策划制作的《消失的菲林》短视频，荣获国家保密委“寻找最美法治代言人”全国一等奖,策划制作的《税惠列车》短视频，荣获“税眼看发展”第五届全国短视频大赛二等奖、2024年“太湖明珠 镜‘SHOW’缤纷”无锡短视频大赛三等奖。大力推进法治文化建设，我局在第四届无锡市法治文化作品征集评选活动中获多项荣誉。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

严格落实《国家税务总局无锡市滨湖区税务局突发事件总体应急预案（试行）》和《国家税务总局无锡市滨湖区税务局信访应急预案》，科学指挥，合理调配，高效运转，确保突发事件发生时可做到迅速行动、妥善应对、高效处置，最大程度保障税务机关的安全和干部职工的生命财产安全，维护公共安全和社会稳定。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

一是加强和规范行政复议、诉讼应对。充分发挥行政复议化解行政争议的主渠道作用，强化涉税法律人才梯队建设，探索组建以“公职律师为主+其他具备法律职业资格人员为辅”的涉税法律支持团队，打造“业务会诊”工作机制，以“一对一”问诊或集体会商讨论等方式开展涉税争议事项的处理，有效化解涉税矛盾纠纷。全年未出现一起行政复议、诉讼案件。

二是进一步畅通权利救济途径。坚持和发展新时代“枫桥经验”，通过建立上下贯通、税企互通、诉求打通的涉税争议处置机制，形成“小事不出厅，大事不出局”的矛盾处理格局，力争将“矛盾化解在基层”。制定争议调解联合处置规程，拓展常态化联席会议机制，共办结争议事项273个。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

一是从严管党治党见行见效。深化一体化综合监督，职能监督清单、模板、案例体系不断完善，智慧监督探索有效，内控督审在全市承接项目最多、疑点核实质量过硬、指标案例成果最突出、抽查问题率保持低位。动真碰硬开展群众身边不正之风和腐败问题整治，织密“三单四责”贴近式、前哨式监督网络。深化“滨税清风”廉洁文化品牌建设，创新廉家书、青廉讲师、《滨税说廉》故事集等载体，有效提升监督意识和能力，文化作品奖项再创佳绩。

二是依法依规推进政务公开。严格按照政府信息公开工作的要求，坚持“以公开为原则，以不公开为例外”，围绕税收重点工作，对照区级基层政务公开事项标准目录，多层面、高频率发布政府信息。加强政务公开各类平台建设，安排专人对执法公示平台、官方网站、办税大厅电子屏等做好信息公开和维护。严格按照依申请公开程序要求，对行政相对人政府信息公开申请依法受理并及时予以答复，充分保障公众知情权、参与权、表达权和监督权。全年共处理依申请公开8件。

（九）健全巩固税费共治格局，推进税收治理水平持续提升

税费共治机制优化升级，开展资本交易、稳心留根等22项“一企一策”任务，充分释放“网格+税格”在政策宣讲、信息共享、税源摸排、资源调度等方面的协同效应，股息股权、资金入库等事项平稳落地，依法依规理念和协同治税格局持续深化。创建第二批“枫桥式”税务所，紧密与社保、医保、市监等部门衔接，打造基层治理共建共享新格局。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

强化“政治机关”第一属性，充分发挥党委领导下的全面依法行政领导小组、税务行政应诉工作领导小组、税收执法责任制工作领导小组的作用，持续加强党对税收工作的全面领导。实施“书记带书记”工程，党委班子作为“第一书记”下沉，党支部书记挂帅开展基层治理、改革攻坚、争先创优3类12个创新项目，推动党建与业务同步谋划推进、同频跟踪评价，形成以点带面、多点突破、攀高而进的良好局面，荣获滨湖区首批党业融合十佳品牌。

二、存在的问题及解决方案

2024年，区局积极落实法治政府建设工作要求，推进税务法治建设、提升纳税服务水平，取得了一定的工作成效，但仍然存在一些不足，主要体现在以下几个方面：一是在税费统管的大背景下，税费争议数量有一定增幅，争议化解的情形复杂、难度加大，需进一步提升税务执法的精准性、规范性和可预期性，优化税费争议调解机制，有效维护和保障纳税人的各项行政救济权利。二是年轻干部占比高，对税务法律知识的掌握有待精进，需在干部队伍中发挥“传帮带”作用，定期开展专题交流培训，完善税收法治人才队伍建设，全面提升实战能力和专业技能。

三、2025年依法治税工作计划

2025年，区局党委将以市局党委决策部署为牵引，以“效能税务”和“强基工程”为基石，狠抓重点工作落实，推动创新项目落地，集中突破难点堵点，更好履行税务职责，服务高质量发展。

一是坚持集成创新，持续强化强基工程引擎。贯彻落实党的二十届三中全会精神，深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，以“六基”建设为抓手，深化税务领域改革的重要举措，持续提升税费治理效能。以“数据+规则”为驱动打造数据分析产品，为精准监管提供有力支撑。加强任务集成统筹，强化日常分析、集中分析、深度分析，推动规范化操作和集约化处理，提升风险应对质效。 注重培养干部法治化、数字化素养、信息化能力，来保障征管服务水平的提升。

二是坚持依法治税，全力做好税费收入工作。依法依规抓实组织税费收入，全力推动组织收入效能提升，着力优化风险防范的具体举措。坚决扛牢税费优惠政策落实的主体责任，确保应享尽享、直达快享。做实基础数据质量管理，积极拓展数据应用、补链强链等新职能，细化税收分析颗粒度，提升以税资政水平。

三是优化执法方式，积极完善争议调解机制。在效能税务建设三年行动开端之年，推出一批提升税务效能的创新性举措，在行政执法方式的探索创新过程中不断提高法治化、规范化水平。强化行政执法公示制度、执法全过程记录制度和重大执法决定法制审核制度执行，落实华东区域税务行政处罚裁量基准，提升严格规范公正文明执法水平。积极践行新时代“枫桥经验”，完善税收执法争议调解机制，统筹使用法治人才队伍，运用调解、和解等方式化解矛盾，努力将矛盾纠纷化解在萌芽，问题争议解决在一线，有效提升税收治理体系和治理能力现代化水平。

四是坚持服务增值，稳步提升惠企便民水平。构建以“全程网上办”为主体的多层级办税服务模式，力促服务动线提速、服务体验出新。强化征纳互动落实力度，提高坐席转化率和自助设备利用率，推动“跨域通办”模式落地、“非接触式”办税提效。围绕高效办成“一件事”丰富服务举措，规范纳税信用管理，落实涉税专业服务集中监管。