2024年，南京市税务局坚持以习近平法治思想为指引，深入贯彻党的二十大精神，全面落实党中央、国务院以及税务总局、省税务局、市委市政府关于税收工作的决策部署，对照《法治政府建设实施纲要（2021—2025）》的原则和要求，围绕全年“3310”目标和40项重点任务，全面推进税收法治建设，为高质量打造效能税务提供高水平法治保障。现将有关情况报告如下：

一、践行习近平法治思想，提升依法治税工作站位

（一）持续深入学习习近平法治思想。将习近平法治思想列入各级税务机关党委理论学习中心组学习重要内容，充分发挥中心组学习领学促学作用。将学习贯彻习近平法治思想作为领导干部依法行政培训的重要内容，提升领导干部法治理念，更好发挥法治固根本、稳预期、利长远的重要作用。组织市局党委会“第一议题”、党委理论学习中心组“第一主题”、“书记讲堂”学习，运用“同上一堂课”、青年思政课等形式深学细悟，带动干部不断增强法治思维和法治能力。

（二）持续加强党对税收法治建设的领导。发挥党委领导下的全面依法行政领导小组的核心作用，把党的领导贯穿到依法治税全过程和各方面。全年召开市局全面依法行政领导小组会议4次，学习贯彻《公司法》《会计法》等重要法律法规，研究推进税收法治重大问题。落实法治建设第一责任人要求，带头落实全面依法行政工作要求，将法治建设纳入年度工作计划、考核指标和年终述职重要内容，与税收工作同部署、同安排、同推进。

二、依法履行税收职能，保障高质量发展大局

（一）依法依规组织收入。突出主责主业，坚持应收尽收、依法征收原则，压实“一根红线”，坚守不收“过头税费”底线，始终把法治理念贯穿于组织收入工作全程，做到依法征税。落实责任共担机制和“找盯管”税源工作机制，财税联合制定“重点欠税企业、重点土拍项目、重点国有企业”三张清单，制定经济税源赋能提质举措，为组织收入提质增效提供法治保障。

（二）精准落实税费政策。全省率先制定税收支持“两新”行动实施方案20条举措，依法落实落细系列增量政策和存量政策，持续深化政策找人、直达快享。建立健全税收服务重大项目工作机制，深入打造“宁税护航”服务品牌，成立市、区两级专家团队，为更好落实重大项目税费政策提供法治支撑。

（三）持续优化法治化税收营商环境。深入实施《优化营商环境条例》和《公平竞争审查条例》，强化公平竞争审查制度刚性约束，应审尽审，完善审查程序，更新审查表证单书，南京市局公平竞争审查工作通过了市场监管总局组织的第三方评估。落实违规招商引资涉税问题整治要求，制定“三清单一指引”，严密措施、严防风险，维护经济税收秩序，服务全国统一大市场建设，打造稳定公平透明、可预期的法治化营商环境。

三、完善政策确定机制，健全依法行政制度体系

（一）强化规范性文件管理。严格按照《税收规范性文件制定管理办法》和省局要求对现行有效的税收规范性文件进行常态化管理，有效开展清理工作，全年共开展3次规范性文件专项清理。为立法建言献策，对会计法、江苏省软件促进条例草案等法律法规提出立法建议。

（二）优化政策确定性工作机制。严格落实省局《税费政策确定性管理办法（试行）》和市局《内部税费政策确定性服务工作机制》文件要求，严格答复时限，不得推诿，不能久拖不决，坚决杜绝慢作为、不作为。规范请示答复形式，各基层单位向市局提出书面请示，主办处室书面回复提请单位。对重大、疑难、复杂政策问题，发挥集体决策的作用，采取合议的方式形成执行意见。建立健全退税减税政策问题快速反应机制，快速有效解决基层落实新增税费优惠政策遇到的问题。

（三）健全税费协同共治制度体系。为贯彻落实《市政府办公厅关于完善南京市税费协同共治体系的实施意见》，加快构建税费协同共治体系新格局，市局制定贯彻落实的制度文件，围绕部门协同、联合监管、信息共享等重点领域，明晰职责分工、完善运行机制、创新工作举措，为实现税收治理由单边作战向协同治理、综合治理的转变提供制度保障。

四、优化依法决策机制，持续推进科学民主决策

（一）严格落实重大行政决策程序。严格执行《中共国家税务总局南京市税务局委员会工作规则》和《国家税务总局南京市税务局工作规则》，坚持以法治思维和法治方式推进重大决策，对深化征管改革、优化营商环境、信息化建设等重大决策和重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等事项，严格按照工作规则提交会议集体研究决定，持续推进决策科学化、法治化、民主化。

（二）规范落实法制审核工作机制。落实好省局《关于进一步加强法制审核工作的通知》及《法制审核事项及要求一览表》，依托公职律师、法律顾问、法制部门工作人员对重大行政决策事项、重大执法决定严格进行合法性审核，对法制审核事项尤其是新调增的事项做好合法性审核把关，确保合法有效，充分发挥法制审核防控风险、规范执法的积极作用。

五、严格规范行政执法，全面提高执法质量

（一）深入推进严格执法。制定《关于进一步完善税费风险防范化解工作机制的指导意见（试行）》，完善风险监控制度体系，优化调整税收监管领导小组组成和职责分工，进一步完善机制、岗责、流程，加力推进税费监管中心建设。聚焦重点领域、重点行业，健全完善监管措施、内控举措，防范系统性区域性行业性风险。构建跨部门数据共享和快速响应机制，实施“四步工作法”，推进加油站闭环式管理，强化成品油消费税全链条监管。全力推进出口应征税货物税收监管问题整改，推动形成常态化监管机制。积极探索八部门常态化打击虚开骗税工作新机制、新战法，查处一批重要案件，持续强化稽查震慑力。

（二）深入加强规范执法。严格落实税务总局及省局《提升行政执法质量三年行动计划》工作要求，梳理形成税务系统执法领域的突出问题清单，并提出了对应的督审建议。对照执法风险点和重点岗位执法风险事项清单，组织编写《土地增值税管理督察指引》。全面加强行政处罚管理，对行政处罚案卷开展评查工作，指导基层开展整改工作。优化重大案件分类推进会会议审理机制，分别案件疑难复杂程度由案审办主任、分管局领导主持会议协调推进，持续提升重大税务案件审理质效，

（三）深入提升文明执法。加强执法理念教育，牢固树立以纳税人缴费人为中心的思想，施行柔性执法方式，持续抓好“三项制度”落实工作，坚持重点执法领域的说理式执法制度，探索推广“学税法适用轻罚免罚”制度。严明执法纪律，坚决防止粗放式、选择性、一刀切的执法。“柔性执法推进惠民惠企”获评南京市法治为民十件实事。

六、积极推进执法创新，深化税收法治保障

（一）运用法治智慧巧解破产难题。以“扎实推进税收法治建设”为工作目标，运用法治智慧破解破产难题，形成工作机制，并在长三角地区破产债权问题交流会议上分享南京经验。持续深化法税协作，与南京中院建立良好沟通协作机制，继续配合法院建设“破产事务查询”网上服务平台，实现破产受理后，管理人对相关涉税事项的在线查询。积极参与建设“破产事务中心”，统筹办理破产事务，提供企业破产全流程、全链条服务。

（二）运用数治理念强化执法保障。牢固树立“以数治税”理念，积极融入数字政府建设，与外部门加强数据交互，不断推进运用数字手段保障税收执法工作。研究制定深化征管改革提升行动6方面84项任务，持续推进税费征管服务数字化转型，完善数据质量“日清月结”机制，征管质量保持全省前列。全国率先推进“数字人民币+不动产登记”区块链办税，“区块链+不动产登记办税服务”获长三角区块链创新大赛特等奖，BIEE辅助工具强化征退衔接的相关成果获总局认可并在出口退税数据赋能模块借鉴运用。

七、妥善化解矛盾纠纷，始终坚持法治为民

（一）加强源头治理，完善诉求管理机制。完善信访工作配套管理制度，明确办理要求及工作流程，强化“首问首办首结”意识，压实源头办理责任，强化上下协同、联防联控，确保早发现早处置早化解，不断提升信访工作法治水平。持续优化纳税人合法合理诉求处理机制，试点税费诉求快速处置中心，不断提高“好办事”的便利和“办成事”的效率。

（二）践行枫桥经验，构建多元化解机制。确保全市新时代“枫桥式”税务所实现基本覆盖，健全权利救济和纠纷化解机制，推进税收争议化解在基层、化解于萌芽。建立多层次争议化解组织网络，联动公职律师调解中心、社会保险费征缴争议咨询调解中心，协调处理纳税人缴费人办理税费事项发生的问题。与人社、医保联动，建立覆盖市、区、街道三级的“3×3”争议联合调处机制，全省率先将社保费征缴争议纳入社会矛盾纠纷调处体系，力争实现矛盾在基层化解。

（三）依法能动复议，实质性化解行政争议。发挥行政复议化解争议主渠道作用，适当放宽复议案件处理的准入门槛，建立分类处理、分层化解机制，简易争议受理前化解、复杂案件听证化解、重大案件联动化解。坚持“办理一案，规范一片”，筛选典型案例，用好行政复议建议书，做到以案释法、以案促改。税企关系、征纳关系更为融洽，法治营商环境得到切实优化。

八、强化制约监督，促进权力规范透明运行

（一）强化内部执法监督。开展群众身边不正之风和腐败问题集中整治，动真碰硬执纪办案。深化土地增值税案件以案促改，召开专题民主生活、警示教育大会，推进一案双查、双向倒查，形成相关制度机制，以案促改工作获市纪委领导、省局纪检组长肯定。修订内控监督评价管理办法，制定合规性审查指引，开展合规性审查，及时发现执法问题。

（二）推进执法监督协作。全省首推“审计税务”常态化协同联动机制，加强信息互通、资源共享，提升监督实效。贯彻总局新修订的《税收违法案件一案双查实施办法》，以落实稽查工作底稿制度为抓手，进一步强化部门工作联动，督促各职能部门切实履行管理责任，拓展一案双查问题线索来源渠道。

（三）全面落实政务公开。加强政府信息公开规范化建设，深入贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》内容，始终坚持围绕中心工作、公众热切关注信息为公开重点，以主动公开、依申请公开、政府信息管理、平台建设和监督保障为工作重点全面推进政务公开工作，让权力在阳光下运行，不断增强公信力、执行力。

九、加强法治队伍建设，全面提升依法行政能力

（一）高效率提升人员行政执法能力。开展法治人才实践营地建设，确定三家基层单位为全市法治人才实践营地，完善运行管理机制，丰富实训载体，加强专业化训练，加强法治人才实战化训练。开展干部素质能力提升行动，办好“春训”“练兵大课堂”“月学季考”，市局练兵比武团体成绩全省第一。

（二）高层次打造公职律师实践平台。继续实施公职律师岗位跟班参与法制事务实训，开展公职律师“揭榜挂帅”项目攻关。聚焦新行政复议法实施影响、民商法领域与税务工作联系、规范税务执法防范风险、税费政策确定性等方面的难点，成立了4个攻关组。目前已形成“N+1”减税降费“全景图”分析工具、涉税案例综合报告和案例汇编等13项成果，既破解了法治工作难点，又实践锻炼了公职律师队伍。

2025年，南京市局将继续深入学习贯彻习近平法治思想，全面贯彻落实党的二十届三中全会精神，以深入开展税费征管强基工程和税务法治强链行动为抓手，全面深化依法治税，聚焦政策确定管理，进一步增强政策服务基层能力；聚焦强化法治基础，进一步增强规范执法能力；聚焦强化合规引导，进一步增强纳税遵从和谐，以高水平法治助力打造效能税务。