国家税务总局灌南县税务局2024年度法治税务建设情况报告
发布时间:2025-03-21 10:42 | 来源:国家税务总局灌南县税务局 | 字体:[ 大 ][ 中 ][ 小 ] | 打印本页 | 正文下载 |
2024年,全县税务系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真学习贯彻习近平总书记重要讲话和重要指示精神,坚决贯彻落实市局党委、县委县政府的各项决策部署,全面依法履行职能,行政执法严格规范文明,行政权力制约监督科学有效,依法治税工作取得新进展,为更好地发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用提供了有力的法治保障。
一、2024年度法治税务建设情况
(一)深入学习贯彻习近平法治思想,使之成为法治税务建设的根本遵循
习近平法治思想是习近平新时代中国特色社会主义思想的重要组成部分,是全面依法治国的根本遵循和行动指南。我局切实增强“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,着力推进党对法治税务建设的全面领导;深入开展法治理论学习。通过专题辅导集中学、交流研讨互动学、个人对照自主学等形式,努力做到用党的法治理论武装头脑、指导实践、推动工作。坚持对习近平法治思想进行学习,吃透基本精神、把握核心要义、明确工作要求,不断强化税务干部法治思维和底线意识。
(二)立足政府机构职能体系,依法全面履行税收工作职能
一是依法依规组织税费收入。严守不收“过头税费”红线,加强收入质量监控,坚决查处和纠正收入违规行为,实现收入量的稳步增长和质的稳步提升。
二是不折不扣落实减税降费政策。按照“延续、优化、完善并落实好减税降费政策”的要求,自觉扛起落实税费优惠政策的政治责任,按照工作职责和任务分工积极协作、凝聚合力,多措并举,保障一系列税费优惠政策落实落细。
三是持续优化税收营商环境。开展公平竞争审查,始终注重税务管理过程中的相关文件符合公平竞争要求和相关法律法规,切实维护公平竞争秩序。把好税费服务“三道关”,统筹做好“线上线下”答疑解惑、问题收集、矛盾化解等工作。用好“网格员关”优化一线服务解决简单问题、用好“办不成事关”窗口建立疑难问题“快反”机制、用好地方政府“矛调中心关”及时介入化解征缴矛盾,全力打造最优税收营商环境。
(三)健全依法行政制度体系,不断提高税收制度建设质量
紧扣新时代新税务新职责新要求,着力推进三项制度,积极推行税务证明事项告知承诺制,严格执行规范性文件管理规定,不断推动税务法治建设迈上更高台阶。
一是推进行政执法“三项制度”。落实执法公示制度、执法全过程记录制度和重大执法决定法制审核制度,规范税收执法行为,切实维护行政相对人合法权益,确保税务执法公正;采购执法记录仪13台,对强制执行事项进行法制审核,对行政执法案卷进行梳理、开展三项制度检查,全面推进税务执法透明、规范、合法、公正,确保 “三项制度”工作落到实处,进一步规范执法。
二是推行税务证明事项告知承诺制。按照国务院办公厅政府职能转变要求,对我局“减证便民”相关工作进行梳理,并对实行税务证明事项告知承诺制以及开展事中事后监管情况进行总结;跟随税费政策新政,同步更新涉及的《税务证明事项告知承诺书》格式文本。
三是规范执法文书。统一文书格式,根据文件规定的税务执法文书式样统一格式并规范执行;集中案卷管理,积极推行执法文书和执法案卷的电子化管理,规范和完善以“不见面”形式进行行政执法活动的电子执法文书和案卷;加强文书监督。在重大执法决定的法制审核中,对执法文书是否按照规定使用、填写内容是否完整、符合标准及提交文书是否齐备等进行规范性和齐备性审核,进一步加强执法文书的规范化管理与常态化监督。
(四)健全行政决策制度体系,持续推进依法科学民主决策
一是强化依法决策意识。严格按照党委工作规则,落实集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的要求,讨论和决定县局发展战略、重大改革、重要人事任免、重大项目预算安排等重要事项,确保科学决策、民主决策、依法决策。班子成员之间始终保持团结、密切配合、相互尊重,做到大事讲原则,小事讲风格,最大程度汇聚有利于改革发展的领导合力。
二是严格落实重大行政决策程序。严格执行《重大行政决策程序暂行条例》,认真做好决策启动、公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决策等各环节,确保决策程序合法规范。
三是加强行政决策执行和评估。建立健全督查机制,充分发挥督查在行政决策贯彻落实中的作用;严格落实重大行政决策终身责任追究制度和责任倒查机制;坚持严查内错,对税费优惠政策落实情况开展检查,及时防范化解政策落实风险,将严查内错贯穿到政策落实的全过程;对税务人员落实税费优惠政策不到位、不作为现象依纪依法严肃查处。
(五)健全行政执法工作体系,坚持严格规范公正文明执法
把严格规范公正文明的执法要求贯彻落实到税收执法实践的方方面面,依法惩处各类涉税违法行为,积极维护社会公平正义。
一是落实重大执法决定法制审核制度。审核前讲依据。按照省局确定的重大执法决定法制审核清单及标准开展法制审核工作,实现审核结果的有法可依;审核时讲证据。根据法律法规规定及每一起案件的具体情况,全方面搜索证据,保证审核结果客观真实、有据可证;疑难时有合议。对于情况复杂的重大执法决定,召集公职律师、法律顾问共同研究讨论,最大限度降低法律风险,发挥好重大执法决定法制审核制度的权力制约和审核把关功能。
二是加大对涉税违法案件的查处力度。坚持“严”字当头,积极参与市局集中办案、一案双查,严格落实安全首课、领导首谈制度,坚决守牢办案安全“生命线”。通过实时风险扫描、执法过错日常预警对税务人员的执法行为全程监督,防范执法风险,规范执法行为,进一步促进税收政策执行;通过任务统筹平台推送疑点数据,及时进行任务分配、核查,立行立改,确保工作质效;针对重点事项、重点环节、重点区域开展重点执法督察,并严格落实税收执法责任制,为税收部门更好发挥征收职能提供坚实保障。
三是严格遵守裁量基准的规定。落实税费政策确定性管理工作机制,加强税收执法适用法律和政策研究,及时给予政策指导、开展疑难解答,统一执行口径;依法依规开展行政复议应诉和税务案件审理工作,依法保障纳税人缴费人申请行政复议、提起行政诉讼的权利,规范复议流程;开展行政处罚案件“回头看”,对办理的行政处罚案件定期开展回头看,进一步规范税务行政处罚,加强行政处罚管理。
四是切实强化税收司法保障。落实与灌南县人民法院制定的执法协作机制工作方案,加强与法院在税款追征、破产清算等涉税领域的协作;与灌南县人民检察院共同深化调整涉税协作机制实施意见,进一步加强税务机关和人民检察院的协作,共同处理好涉税事项。
(六)健全突发事件应对体系,依法预防处置重大突发事件
提升对突发事件的反应、处置和舆情控制能力,做好相关设备、设施及其他物资的配备、储备和维护,增强防范意识,提高应对能力。
一是健全突发事件应对体系。制定完善应急预案,坚持运用法治思维及方式应对突发事件,依法实施应对举措;严格落实上级关于应对突发事件的部署要求,探索完善行政手段运用的制度化规范化建设,避免越权越界;完善应急预案,开展应急演练,加强突发事件信息公开和危机沟通,完善公共舆情监测及应对机制。
二是加强突发事件处置能力。按照办税服务厅规范化建设要求,规范运行管理;通过办税服务厅管理系统实时监控大厅规范化运行情况,建立长效机制;全面做好大征期申报服务综合保障和维稳工作。成立组织早安排,统筹推进早布置,细化分工早分配,突出重点早对接,及时跟踪早通报,始终保持警惕,注重防范舆情。
(七)健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系,完善权利救济和纠纷化解机制
依法办理复议诉讼案件,拓展纠纷解决方式,引导和支持纳税人缴费人理性表达诉求、依法维护权益,妥善应对涉税争议。
一是充分保障纳税人的知情权。按照“一政策一方案”4+N工作机制,聚焦纳税人缴费人在初创、成长、成熟等不同阶段面临的重难点问题,开展“产品找人”精准推送,同时分析并归集热点诉求,实现同行业企业热点推送,“点对点”延伸推送及多元场景宣传推送。推广“精准推送、智能交互、办问协同、全程互动”的服务模式,建立“辅导办理一体化、流转处理扁平化、税费服务场景化”的服务运营机制,将智能、高效、精准、便捷的互动融入税费服务的全过程。
二是充分保障纳税人的监督权。建设精准推送、办问一体、税企互动、诉求响应、网格服务的“智税”中心,以“服务转型+征纳互动”推动办税服务厅前中后三区高效衔接,为快速高效化解税费矛盾争议提供坚实保障;持续开展政务服务“好差评”工作,营造“智税辨矛盾、智能化矛盾、智效解矛盾”的税费服务新生态。
三是保障纳税人救济权。切实发挥行政复议化解行政争议的主渠道作用,围绕市局“税无讼”法制特色品牌,以行政调解室为依托,创新调解机制,分类分级管理,倾心倾力解忧,强化法律服务,持续推动“枫桥经验”落地落实,推动税费争议高质量化解。
(八)健全行政权力制约和监督体系,全面推进政务公开
主动接受内外部监督,对发现的税收执法过错行为,依法确定执法责任,及时开展责任追究;全面推进政务公开,提升政务公开能力,扩大公众参与。
一是强化内控机制监督。依托总局内控监督平台和县局监管团队,进一步规范风险管理运行机制,开展风险点与具体岗位人员绑定工作,使执法人员做到“知风险、明风险、防风险”,切实将风险防控要求落到实处;做好政策落实风险应对抽查,及时防范化解政策落实风险,进一步健全全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系。
二是完善纠错问责机制。深化税收执法责任追究机制,加强行政问责的规范化、制度化建设,增强行政问责的针对性和时效性;严肃责任追究,在依据合法证据充分基础上进行问责,并充分保障责任人的申辩、申诉权,同时深化正向激励,在严肃责任追究的同时,注重宽严相济,确保事后监督有力。
三是自觉接受社会监督。做好数据公示工作,对行政处罚、行政许可、注销、欠税、信用评定等数据及时进行公示,接受社会监督;做好12345投诉处理及知识库建设工作,不断提高办件质效,做到及时签收、迅速回应、按时办结,通过优化服务、分类调处、创新模式、标准管理,完善税费诉求响应解决工作机制,积极响应纳税人缴费人合理诉求,畅通纳税人缴费人诉求表达和权益保障通道。
四是深入推进政务公开。落实值班长制度,接受纳税人咨询、建议、举报及监督,赢得纳税人理解、信任和支持;加大政务公开力度。坚持“以公开为常态、不公开为例外”原则,推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开;强化信息公示。通过行政执法公示平台,向社会公开税收工作职能、法律依据、实施主体、职责权限、管理流程、监督方式等事项。完善政务公开制度,健全税务信息公开的监督保障机制,加强对政务信息公开工作的考核评议,妥善应对政务信息公开申请引发的争议。加强公开载体建设,拓宽公开渠道,加快推进“互联网+税务”行动计划,将税务网站打造成更加全面的信息公开平台、更加权威的政策发布解读和舆论引导平台、更加及时的回应关切和便民服务平台。
(九)健全法治政府建设科技保障体系,推进智慧税务创新落实
坚持运用互联网、大数据、人工智能等技术手段促进依法行政,提升法治税务建设的数字化水平,加快推进智慧税务创新落实。
一是优化非接触式办税缴费服务。建立“税务管家”工作机制,提供智慧税务精准帮扶、税费政策直达快享、柔性执法提示提醒、办税缴费绿色通道、以税资政深度分析等服务。健全“互动化平台线上服务+工作室线下服务”“线上预约服务+窗口延时服务”“课堂化集中服务+把脉问诊个性化服务”工作机制,确保税费政策服务不断档。
二是深化税收大数据运用。树立税收大数据思维,用活数据库“法宝”,精准分析符合税费政策条件的企业名单,创新实施“多维画像”“精准定位”“动态提醒”“问办协同”四位一体工作法,根据市场主体特点实施“点单式”服务。不断优化“政策找人”机制,按政策种类全面梳理辖区内符合条件的企业或应享未享企业,通过筛查确认,建立相关名单,确保政策的“零延误”和“零折扣”,实保障广大市场主体对政策应知尽知、应享尽享,增添企业发展信心。
(十)加强党的领导,健全依法行政领导体制机制
加强党对依法治税工作的统一领导、统一部署和统筹协调,充分发挥全面依法行政工作领导小组机制作用,为法治税务建设提供强有力的组织保障。
一是建立健全依法行政工作领导小组。为全面推进依法行政工作,进一步加强对全县税务系统依法行政工作的组织领导,成立党委书记、局长任组长,其他党委委员、副局长任副组长、县局相关单位负责人为成员的依法行政工作领导小组,强化党政主要负责人为推进法治建设第一责任。
二是召开依法行政工作领导小组会议。坚持依法行政领导小组工作运行常态化,及时研究全市税务系统依法治税工作,确保相关工作部署得当、措施有力、效果显著。
三是提高领导干部依法治税、依法带队的能力和水平。树立重视法治素养和法治能力的导向,营造办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法的法治环境,促进领导干部运用法治思维和法治方式推动工作。
二、2024年度主要负责人履行推进法治政府建设第一责任人职责情况
2024年,灌南县税务局主要负责人在县委县政府和市局党委的正确领导下,始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的二十大精神,全面依法履行职能。
一是加强组织领导。成立依法行政工作领导小组并常态化运行;研究全县税务系统依法治税工作,确保相关工作部署得当、措施有力;向上一级税务机关报送法治税务建设情况报告,并按要求报本级人民政府和向社会公开。
二是开展理论学习。通过“三会一课”、主题党日和固定学习日,并依托“学习强国”、“学习兴税”、“先锋灌南”等平台,组织干部职工深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大和二十届三中全会精神,教育引导党员干部始终严守政治纪律和政治规矩;组织开展习近平法治思想专题学习,做到联系实际、务求实效,坚持在税收工作中持续推进法治政府建设。强化组织保障,严格按照法定程序执行决策。
三是履行行政职责。坚持科学民主决策,严格执行重大行政决策程序规定,确保决策程序合法规范。认真履行对中层的监督责任,定期听取“一岗双责”报告,并经常性对各部门主要负责人开展集体政治谈话;充分发挥党委书记示范引领作用,坚决支持、积极配合并自觉带头接受纪检组的政治监督,积极在全系统营造主动接受监督、正确对待监督的氛围,以关键少数带动绝大多数,推动实现监督全覆盖。
四是落实法治建设工作。明确职责分工,确保人员配备与机构职责相适应;树立重视法治素养和法治能力的导向,营造办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法的法治环境,促进税务干部运用法治思维和法治方式推动工作;落实“谁执法谁普法”“谁主管谁普法”“谁服务谁普法”责任制。
三、存在的不足和原因
2024年以来我局法治政府建设虽取得了新进步、新成效,但仍要清醒地认识到工作中存在的问题与不足,主要表现在:一是深入学习贯彻习近平法治思想有待进一步加强,法治建设成效未能很好转化为推动高质量发展的关键动能,对法治思想和业务融合的思考、谋划和推进还需进一步深化。二是行政执法规范化和精细化程度有待进一步提高,依法执法、规范执法、文明执法、公正公开执法水平还不够。三是法治专业人才短缺,法治队伍水平有待提升。部分税务人员的内控主动性不足,主要依靠外部约束,主观能动性不强,在执法工作中自我保护意识淡薄,执法思路不清晰,造成执法漏洞和过错。
四、2025年度法治建设工作谋划
2025年,我局将深入贯彻落实党的二十大提出关于“坚持全面依法治国,推进法治中国建设”的战略部署,全面落实省局、市局工作部署,聚焦管理强局、管理强税,在“抓好党务、干好税务、带好队伍”中绵绵用力,久久为功,高质量走好新发展阶段灌南税务新征程,不断提高税收治理能力和治理体系法治化水平。
(一)持续推动学习贯彻习近平法治思想走深走实。树立法治思想和业务融合发展理念,在落实重大任务和业务工作中坚持正确方向,以实际行动做践行“两个维护”的表率。健全推动党中央决策部署和习近平总书记重要指示批示精神贯彻落实的工作机制,形成研究部署、狠抓落实、督促检查、及时报告、跟踪问效的工作闭环。
(二)全面推进法治政府建设,提升政务服务效能。贯彻落实《法治政府建设实施纲要(2021—2025年)》,充分发挥税务部门双重管理体制优势,推动工作同向而行、统筹推进,推动健全党政领导、税务主责、部门合作、社会协同、公众参与的税收共治格局;加强税务执法行为管理,加强内部监督检查制约,全面规范行政执法行为,有效防范执法风险,提升服务精细度。
(三)深化行政执法严格规范,推进行政执法公正文明。深入推行税务证明事项告知承诺制,切实减轻纳税人办税缴费负担;深化落实法制审核制度,提高法制审核质量,严格执行行政执法“三项制度”,全面推进严格规范公正文明执法;落实税费政策确定性管理工作机制,加强税收执法适用法律和政策研究,及时给予政策指导、开展疑难解答,统一执行口径;认真执行《华东区域税务行政处罚裁量基准》等规定,依法依规开展行政复议应诉和税务案件审理工作,依法保障纳税人缴费人申请行政复议、提起行政诉讼的权利,规范复议流程。
(四)持续提升普法责任落实质效,加大法治宣传力度。突出宣传贯彻习近平法治思想和《民法典》,深入开展“八五”普法,严格落实“谁执法谁普法、谁管理谁普法、谁服务谁普法”的普法责任制,营造尊法学法守法用法的良好氛围,使法治深入人心。落实应知应会法律法规清单制度,着力提升税务干部的法治思维和法治素养。
(五)推进税收队伍专业水平,加强法治队伍建设。将培养全体税务人员的法治思维,不断强化法治理念,全面提高依法治税、依法行政、依法办事的能力素养。对内对外,普法释法,全面提升税务干部的法律素养和处理涉税法律疑难的能力,充分发挥法律支撑保障作用。广泛、深入、持久地开展法治教育培训活动,并以考促学,做到善始善终、真学真知。将干部学法的成绩、守法的实绩、执法的业绩,作为年终考核、评选评优、职务升迁、人员去留的重要依据, 营造法治氛围。