2024年，国家税务总局淮安经济技术开发区税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会关于法治建设的重大部署，围绕《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》，积极推进依法行政，加快法治税务建设，现将2024年税收法治政府建设情况报告如下：

一、法治政府建设主要措施和成效

（一）深入学习贯彻习近平法治思想，努力实现法治政府建设全面突破

一是学深悟透习近平法治思想。紧紧抓住领导干部这一“关键少数”，将习近平法治思想纳入党委理论学习中心组学习内容，着力培养领导干部法治思维，不断提高运用法治思维和法治方式开展工作和解决问题的能力。全局干部认真学习习近平法治思想，切实运用其中蕴含的观点方法指导税收实践，全面准确贯彻落实党中央、国务院关于法治政府建设的决策部署。

二是坚持以习近平法治思想指导工作。认真落实全面从严治党工作会议精神，将习近平法治思想贯穿于法治政府建设的全过程和各方面，切实维护纳税人和缴费人合法权益，推动税收法治水平再上新台阶。

（二）依法全面履行税收工作职能，更好发挥税收职能作用

一是聚焦主责主业，严格落实组织收入原则。以为国聚财、为民收税为宗旨，坚决遏制收“过头税”、越权减免税等违法行为，坚决依法落实各项税收优惠政策，组织收入任务稳步推进。坚持组织收入原则，持续加强收入质量监控，严守不收“过头税费”红线。通过增强税收征管主观努力程度，提高征管质量和效率。推进以数治税，加强税收风险分析监控，查找征管风险点，采取有效措施予以应对。同时，加大土地增值税清算力度，加强企业所得税预缴和汇算清缴管理，进一步提高税收征管水平。

二是不折不扣落实减税降费政策。结合辖区行业特点，充分利用税收大数据筛查政策适用主体，实现政策“一键直达”。用好“淮税e码通”“办税e站”等服务品牌，持续优化优惠政策精准推送工作，不断深化“政策找人”。快准稳好落实系列延续优化完善的税费优惠政策,确保减税降费政策落地生根，让政策红利充分释放。充分发挥为实体经济降成本、增后劲的作用，围绕服务企业发展，提振市场主体信心，激发市场主体活力，推动经济高质量发展。

三是持续优化营商环境。始终围绕便捷办税缴费、诉求快速响应等方面精准施策，持续提升纳税人缴费人的体验感、满意感、获得感。

（三）健全依法行政制度体系，严格规范公正文明执法

一是优化税收债权申报流程。打造债权申报及时、信息共享及时、税费入库及时“三个及时”工作模式，进一步优化企业破产涉税事项的流程。加强与人民法院、破产管理人等方面的横向联系，持续深化税务司法衔接协作机制。发挥典型案例指导作用，以案说法，推动税务机关执法理念和执法方式转变，全面提高区局工作的制度化、规范化、科学化水平。

二是健全法制审核工作机制。进一步梳理和调整法制审核事项范围、明确法制审核部门职责、完善工作流程，健全法制审核工作机制。规范法制审核制度，按规定进行重大执法决定法制审核，依托公职律师、法律顾问、法制部门工作人员对重大行政决策事项、重大执法决定严格进行合法性审核，充分发挥法制审核防控风险、规范执法的积极作用。

三是持续推进税务精确执法。持续加强税收执法监督，规范税收执法行为。充分保障纳税人缴费人权利，最大限度降低办税缴费成本，做到“无风险不打扰”，实现对市场主体干扰最小化、税务效果最优化，为纳税人缴费人提供便利。规范税务行政处罚裁量权行使，规范执法行为，统一规范执法文书，做到依法处置、罚当其责，切实推进精确执法。践行以人民为中心的发展思想，做到宽严相济有弹性、法理相融有温度。有效运用说服教育、提示提醒等非强制性税务执法方式，严格落实“首违不罚”涉税清单制度，让税务执法既有力度又有温度，既讲法理又通情理。

（四）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

一是完善网络涉税舆情管理。从舆情监测预警、舆情日报等方面入手，建立健全涉税舆情管理的制度机制，确保舆情管理工作常抓不懈；加强与宣传、网信等部门和主流媒体的沟通协作，在涉税舆情防范、研判、处置等各环节加强上下协同、横向协作，切实形成应对合力。

二是坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件。着力实现“越是工作重要、事情紧急越是要坚持依法行政”的工作模式，在处置重大突发事件中推进法治政府建设。

（五）抓好法律专业人才队伍建设，提升人才队伍法治素养

一是强化法制教育与培训。定期邀请业务专家、法律人才开展税收法治、督察内审等方面的培训，加强法律人才的培养和管理，充分发挥区局法律人才的作用，提升涉税费争议案件参与度，并通过案例分析、模拟法庭等形式，加深税务干部对执法风险的认识和理解，提升税务干部依法行政能力。严格执行行政处罚决定审核、行政复议等工作岗位人员必须具备国家统一法律职业资格等制度要求，将公职律师安排在与专业相适应的工作岗位，持续推进法治队伍正规化和专业化。

二是组织新录用公务员参加执法资格考试。规范税收执法资格管理，组织新录用公务员参加总局统一组织的执法资格考试，严格落实执法人员执法资格要求。

二、存在的问题和不足

2024年，区局法治政府建设虽取得了一定的成绩，但也存在一些问题：

一是执法队伍素质有待进一步提升。税收领域业务范围广、涉及政策多，要求税务行政执法人员具备较高的法治思维和执法素质，但个别税务行政执法人员的执法水平与依法行政先行示范的要求还不适应，适应新形势、应对新挑战，运用法治思维和方式的工作能力有待进一步增强。

二是普法宣传力度有待进一步加强。税收领域政策更迭速度较快，面对纳税人缴费人日益多样化、个性化的需求，新政策宣讲普及力度还有待进一步加强。在落实普法责任上，还需要进一步创新政策宣传解读方式，加大普及宣讲力度，让税收政策红利惠及更多纳税人缴费人。

三是税务与司法部门的沟通还需加强。加强部门间的沟通互动、资源共享和协同治理是解决涉税问题的重要前提，司法与税务部门之间的沟通交流渠道还需进一步丰富。统一认识，提高税费争议纠纷处理效率。

针对以上不足，区局将深入剖析原因，进一步加强法治教育，加大法治人才队伍的培养力度，丰富法治宣传教育的内容和形式，提高法治宣传教育的针对性和实效性，深化部门沟通互动和资源共享机制，推进协同治理，推动法治税务建设向纵深开展。

三、下一步工作打算

2025年，区局将继续深入贯彻落实习近平法治思想，将法治政府建设全面提速向纵深推进，不断优化税收营商环境，让信息化、智能化的法治政府可感可及。

（一）聚焦聚力税收主责主业

抓紧抓实组织收入工作，聚焦重点事项，从重点行业治理、欠税企业税款清缴、土地增值税清算等方面挖潜，力争税源保持稳定。持续提升政策落实质效，深化“政策找人”，聚焦政策盲点、申报操作难点、办税服务堵点等，进一步提高政策宣传精准度，推动政策红利“应享尽享”。

（二）持续优化税收营商环境

做好纳税人满意度提升工作，推进新时代“枫桥式”税源管理科建设，完善问题纠纷解决机制，主动化解涉税涉费矛盾，不断提升纳税人缴费人满意度。不断提高税务执法水平，深入推进三项制度，落实权责清单，促进严格规范公正文明执法；落实首违不罚、告知承诺制、柔性执法等工作要求，持续提升执法温度和力度。

（三）提升法治人才队伍素养

强化教育与培训，定期邀请业务专家、法律人才开展税收法治、督察内审等方面的培训。提升涉税费争议案件参与度，并通过案例分析、模拟法庭等形式，加深税务干部对执法风险的认识和理解，提升税务干部依法行政能力。