2024年，国家税务总局无锡高新技术产业开发区（无锡市新吴区）税务局深入学习贯彻党的二十届三中全会精神，坚决贯彻落实上级决策部署，积极发挥税收职能作用，认真落实市局和区委区政府关于法治建设工作要求，在全面推进税收现代化服务中国式现代化中贡献税务力量。现将我局2024年法治税务建设情况报告如下：

一、2024年法治税务建设情况

（一）深入学习贯彻习近平法治思想，扎实履行推进法治建设第一责任人职责

全面落实“第一议题”制度，开展党委会“第一议题”32次，坚持用党的创新理论指导税收工作。结合党纪学习教育和党的二十届三中全会精神，党委理论学习中心组以“学习（扩大）会+研讨交流+实地践学”等形式示范领学，共开展专题学习13次、集中研讨8次。加强领导干部日常学法，开展领导班子和领导干部述职述廉述法，丰富述法形式、提升述法质效，进一步提升领导干部法治意识和法治理念。单位主要负责人承担起法治建设第一责任人职责，引领带动本单位形成遵法、学法、守法、用法的浓厚氛围。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

1.依法依规组织税费收入。坚决贯彻组织收入原则，严守依法征收底线，构建收入责任共担机制，通过“团队化推进、项目制管理、清单式落实”的方式，建立税费收入质量全流程闭环管理和动态监测机制。

2.全力兑现税费优惠政策。依托信息化手段，通过大数据精准分析，建立常态化跟踪服务机制，实现“人找政策”和“政策找人”的叠加双向互动。2024年累计办理各类税费优惠超153.74亿元，惠及各类纳税人缴费人超28.22万户（人）次。释放出口退税政策红利，亮化“税e通”服务品牌，推行“即报即审即批即退”举措，确保办理正常出口退税的平均时间压缩在2个工作日内。

3.持续优化税收营商环境。紧紧围绕“高效办成一件事”，学习运用新时代“枫桥经验”，持续开展“便民办税春风行动”。打造场景式征纳互动多功能办税厅，实现特色业务“场景式”处理、疑难业务“一站式”办理，有效压缩实体窗口47.3%，集约化处理各类事项超14万件。设置特殊群体服务专区，开通“退役军人办税绿色通道”，对信用等级高的涉税专业服务机构提供预约式快办通道。深入推进税费服务“智能化”和线上办税“零跑动”，加强预检分流，对15个事项实现简事快办。成立“新枫”税费服务工作室，开设国际税收、出口退税、股权转让等特色坐席。“青税先锋”诉求响应团队创新运用“象限分析法”，探索“未诉先办”，做实“接诉即办”，充分发挥征纳互动可视辅导、远程支撑功能，今年以来征纳互动人工互动超5.2万次，成功率99.51%，办问一体超5500件。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

严格落实总局《税收规范性文件制定管理办法》，按照规定开展规范性文件清理工作。认真落实《国家税务总局无锡市税务局公平竞争审查工作规定》，在政府采购、规范性文件审查等方面严格落实公平竞争审查，推动形成统一开放、竞争有序、制度完备、治理完善的法治化营商环境。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

结合税收工作实际，把对纳税人合法权益以及税收管理产生重大影响的事项纳入重大决策范围，严格执行重大行政决策风险评估、集体讨论、合法性审查等重大行政决策程序，坚持做到民主决策、集体把关。全年共召开党委会32次，局长办公会24次，重大涉税事项集体审议81户次。同时重视发挥法律顾问与公职律师的作用，在重大涉税事项做出决策前，充分听取法律顾问与公职律师的意见，确保重大涉税事项决策制度科学、程序正当、过程公开、责任明确。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

1.全面推行“三项制度”。开展行政执法“三项制度”专题培训，促进三项制度与税收工作深度融合。落实行政执法公示制度，持续做好行政执法信息公示平台的信息发布、更新、维护工作，强化事前公开、规范事中公示，加强事后公开，实现执法信息公开透明。落实行政执法全过程记录制度，规范文字记录，完善音像记录，相关科室均配备执法记录仪，确保税务执法更加规范。落实重大执法决定法制审核制度，严格履行法制审核程序，充分发挥公职律师及法律顾问在法制审核中的作用，2024年度办理法制审核事项58件次。

2.实施《提升行政执法质量三年行动计划（2023—2025年）》。严格落实“首违不罚”事项清单和长三角区域税务行政处罚裁量基准，参与制定全市统一的高频处罚事项自由裁量细化标准。强化疑点数据核查，对首违不罚、超期处罚等事项定期筛查疑点并跟踪处理，按季度开展行政处罚案卷评查，不断提升执法人员案卷制作水平及办案质量。加强跨区域税务部门协作，与苏州高新区税务局开展一体化合作探索，与其建立了常态化的沟通联系机制，借助地缘优势，互通有无，互相借鉴，形成双方共同适用的《税务行政处罚（普通程序）操作指引》。

3.推进学法用法。积极开展依法行政专题讲座、行政处罚及行政复议培训、“法治素养夯基三年行动”线上及线下活动、旁听法院庭审等系列活动，提升税务干部法治思维和法治素养。按月组织税费政策学习，提高税务干部依法履职尽责水平。开展以案释法，剖析具体案件，推动执法质效提升，我局报送的2个案例均入选无锡市税务系统2024年度“提升税务执法能力十大优秀案例”，入选数量全市第一。

4.营造税法宣传浓厚氛围。围绕“‘税’动力赋能企业向‘新’而行”这一主轴，以线上直播、税企沙龙、座谈讲座、万屏联动、体验日等形式为纳税人和缴费人提供优质服务。“云上税援团”线上解答支持创新发展税惠政策，直播累计访问人数突破2500人，互动发言超300条。“戎耀税援团”零距离服务“领军企业”，军转干部组建的“戎耀税援团”为退役军人创业就业重点企业保驾护航，引导退役军人在现代化税收事业发展中再立新功。通过各类普法活动，多角度展示了我局在“惠企利民”和落实“减税降费”等方面的新理念、新举措和新成果，增进了广大纳税人与缴费人以及社会各界对税收改革的理解支持。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

严格落实《全国税务系统值班工作规范》、《国家税务总局无锡高新技术产业开发区（无锡市新吴区）税务局突发事件总体应急预案（试行）》和《国家税务总局无锡高新技术产业开发区（无锡市新吴区）税务局信访应急预案》，及时、有效、有序地处置突发事件，最大程度地保障税务工作人员和相关人员的生命及财产安全，保障税务系统正常工作秩序，维护国家利益和社会稳定。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

打造“新枫化雨”涉税争议调解品牌。以公职律师涉税争议咨询调解中心为团队支撑，健全复杂事项提级共商处理机制，充分发挥街道、律师协会等外部协同共治力量，已妥善化解争议52起。同时加强纳税服务投诉管理和信访舆情工作，准确、及时解决投诉事项和信访件。全面落实新行政复议法各项工作要求，认真审慎做好被复议案件答复和行政诉讼应诉工作，对复议应诉过程中发现的典型执法问题，定期召开复议应诉情况通报会，以个案为切入点，推动依法行政的全面深化。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

以监管项目为牵引落实风险专业化团队化运作，推进遵从、执法、管理“三险”联防联控，共计完成“三险”任务3710条。探索创新“5C征管质量监控评价”联动监管，研究制定提升举措，基础征管质效显著提高。深化“网格+税治”工作，实现欠税管理、个体户管理、在营未办税户等税务问题的有效监管。落实健全出口退税服务监管新机制的总体要求，深入推进出口退税职能监督，开展相关内控指标的“24小时”常态化监管。全面推进政务公开，按照“先审查、后公开”原则，加强公开信息合法性合规性审查。严格按照依申请公开程序要求，对行政相对人政府信息公开申请依法及时予以答复。严格执行法治政府建设年度报告制度，按时向社会公开。

（九）健全巩固税费共治格局，推进税收治理水平持续提升

加快推进综合治税功能平台建设，横向完善网格化管理事项清单与共治机制。持续扩容税收司法协作效能，与人民法院在信息交换、司法拍卖涉税处置、欠税征缴协作、破产企业管理等方面密切合作，有效提升司法领域涉税问题的法治化、系统化处置水平。与检察机关积极开展合作，引导涉案企业提高税收法治意识，依法合规经营。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

旗帜鲜明坚持和加强党的全面领导，把握税务机关政治属性，制定《“三责三提”党支部赋能提升行动若干举措》，完善“党委赋责、支部领责、党员担责”的政治机关建设工作格局,确定党建与业务融合重点攻坚项目15个，“六步闭环”督审工作法入选省局政治机关建设案例。充分发挥党委领导下的全面依法行政领导小组、税务行政应诉工作领导小组、税收执法责任制工作领导小组的作用，研究部署相关工作，持续加强党对税收工作的全面领导。

二、存在的问题

2024年，我局在法治税务建设工作中，取得了一定的成绩，但也存在一些问题，主要是：贯彻落实习近平法治思想在深化内化转化上还存在不到位的情况，对党的创新理论系统性领悟、整体性把握以及如何在进一步深化税务领域改革中应用与实践还有进步空间；涉税争议处置、矛盾化解方面的办法还不够多，运用法治思维解决复杂问题的能力有待提高；基础管理工作还不够扎实，欠税管理、社保费管理等还需进一步强化；重点领域风险防范能力还需提升，在落实税费征缴、优惠新政落地、急难任务中发生的新的风险挑战前瞻谋划还不足；高素质专业化的税收法治人才队伍建设仍需进一步加强等等。

三、2025年依法治税工作计划

2025年是“十四五”规划收官之年，也是全面贯彻落实党的二十届三中全会《决定》精神，全力推动税务领域各项任务落地见效的关键一年。区局党委将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，将依法治税、以数治税、从严治税议题贯穿始终，加快打造效能税务，紧密围绕主责主业，统筹做好税费优惠政策落实和组织收入工作，持续优化税收营商环境和税收执法方式，推进税收治理现代化建设再上新台阶。

（一）聚焦主责主业，推动收入量质齐升

准确把握组织收入的形势要求，依法依规征收税费。提高重点企业数据采集效率和质量，做好收入预测工作，提升统筹收入的能力和手段。落实重点税源企业挂钩服务制度，主动把税源建设融入政府财源建设范畴，加强与其他部门信息共享。打造“高新税情”分析品牌，强化以税资政职能，结合我区税源特色，开展重大项目分析、高新技术企业和专精特新企业分析等，挖掘新增动能、发现薄弱环节，探索解决方案，积极为地方经济高质量发展提供参考。

（二）聚焦防控风险，提升精准监管能力

聚焦强化“六基”纵深推进数字化转型背景下的“强基工程”建设，不断提升税费征管质量，持续加快数字技术与税收业务的深度融合，深入推进内外涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通，不断提升精准监管力以及税收执法水平。以税收监管运营中心为载体，推进三类风险联控联防工作。加强欠税清偿能力分析以及异常欠税状况分析，进一步探索欠税的跨部门协同共治。加快数字技术与国际税收业务的深度融合，建立健全与商务局、外汇管理局和海关等部门的信息共享“云平台”，及时开展分析、跟踪及应对。

（三）聚焦营商环境，优化税费服务体系

学习运用新时代“枫桥经验”，一体化提升服务质效。持续推进办税服务厅功能升级，线上以新电子税务局和征纳互动为主要抓手，持续优化征纳互动远程办税学习体验，线下推行税费服务诉求“一口收办”。规范涉税专业服务机构集中监管，完善风险监控指标，做好机构及其人员的遵从风险和执业质量管控，同时发挥涉税专业服务机构的桥梁作用，推动重大复杂税费矛盾争议实质性化解。用好象限分析法提升诉求响应质效，健全多元处理机制，抓住发生频率、风险等级两个维度，模拟四象限分析法，精准定位纳税人诉求关注点，实现系统化、源头化治理。