【主持人】:

强化问责追究，促进履职担当，“12345·政风热线”节目正在为您直播，欢迎广大的听友网友们收听收看，我是主持人王诗伟。今天走进直播室的职能部门是泰州市财政局、泰州市税务局，如果您对他们职能职责范围内有问题反映，或者有意见建议的话，现在可以拨打我们的参与热线86331037来参与互动，另外你也可以拨打12345政务服务热线，政务服务热线也会把相关问题直接转入到我们的节目当中。网友们可以通过“泰州播报”微信公众号、凤城泰州网站或者“我的泰州”手机客户端来收看我们的节目视频，同时可以参与互动，线上提问题，发表您的意见建议，欢迎大家与我们来电互动留言。接下来为大家介绍一下今天走进直播室的几位嘉宾，他们是泰州市财政局党组书记、局长戚才俊，泰州市税务局党委书记、局长王莉；泰州市财政局党组成员、副局长李宏森，泰州市税务局党委委员、总会计师沈杰，泰州市税务局社会保险费和非税收入科科长尹海峰。欢迎各位嘉宾走进我们的直播室。今天上线的嘉宾会跟听友、网友们通过热线电话在线沟通，通过网络视频、手机视频跟大家进行面对面地交流，节目开始先请戚局长、王局长、各位嘉宾跟听友、网友们打个招呼。[2025-05-19 10:05:49]

……

【主持人】:

感谢戚局长！接下来我们请市税务局的王局长跟听友、网友们打个招呼。[2025-05-19 10:07:41]

【王莉】:

主持人好，观众、听众朋友和各位网友大家好！我是泰州市税务局党委书记、局长王莉。很高兴参加今天的“12345·政风热线”直播栏目。我们将就税费政策、税务执法和服务方面的内容与大家进行沟通交流，欢迎大家积极参与，对我们的工作多提宝贵意见或建议。

一直以来，全市税务系统坚持以服务发展大局为己任，在依法征税收费服务高质量发展的同时，用足用好减税降费政策“工具箱”，持续激发发展动力、创新活力。

借今天这个机会，我向大家报告几组数据：

第一组数据：去年全市税务系统组织税收收入超600亿元，社保费、非税及其他收入逾720亿元，这些真金白银，为经济社会发展和保障民生福祉提供了坚实的财力基础。

第二组数据：去年全市税务系统落实支持科技创新和制造业发展，实现减税降费及退税132.93亿元。这些政策红包，有力促进了科技创新和新质生产力发展，为纳税人缴费人纾困解难。

第三组数据：去年全市税务系统办理出口退（免）税总额103.51亿元，同比增长9.14%，审核办理出口退税流程1.02万户次。2024年泰州外贸进出口总值达1681.7亿元，同比增长25.1%，增速全省第一，为企业高质量发展提供强劲动能。

第四组数据：去年全市税务系统服务34多万户涉税经营主体，196万自然人纳税人，383万缴费人。我们通过精准推送政策、加强宣传辅导、优化税费服务、强化信用管理、解决纳税人缴费人难点堵点问题等途径，为纳税人缴费人送上了优质高效的服务，助力泰州打造一流的营商环境。

向“新”而行，以“质”致远。下一步，全市税务系统将不断优化税源发展环境，全力做好“产、水、文、人”四篇文章，创新税费服务举措，致力打造“到泰州，泰周到”的营商环境品牌，为谱写“强富美高”新泰州现代化建设新篇章作出更大贡献！

[2025-05-19 10:10:45]

……

【主持人】:

好！接下来我们再来关注的是一位网友，他说现在在个人所得税政策当中发现部分纳税人是可以申请退税的，希望王局长能够简要介绍一下。[2025-05-19 10:15:50]

【王莉】:

根据您描述的内容，这位网友指的应该是个人所得税综合所得汇算清缴。根据《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》(国家税务总局令第57号)的规定，纳税人取得综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税，并依法办理汇算清缴。

这里的综合所得，是指纳税人取得的工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得。

这里的汇算清缴，是指纳税人汇总一个纳税年度内取得的综合所得收入额，减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，减去减免税额后计算本年度实际应纳税额，再减去已预缴税额，确定该纳税年度应退或者应补税额，在法定期限内向税务机关办理纳税申报并结清税款或者办理退税的行为。您可以通过我们的个人所得税APP进行办理。[2025-05-19 10:17:11]

……

【主持人】:

好的，接下来我们关注到1路线周先生的电话，周先生你好！[2025-05-19 10:23:35]

【周先生】:

主持人好，我是海陵区的，我和我的几个大学同学响应创业的号召，在海陵区的十胜街那边开了一个餐饮的小店，上周才去拿了个体户的执照，拿执照的时候人家说要在税务上做个什么登记，我要怎么办理呀？[2025-05-19 10:24:20]

【王莉】:

您好！新设立个体工商户在市场监管部门取得营业执照时，还需要向税务部门办理信息确认，这是新办开业的第一步。您在市场监管部门办理登记后，系统会判断是否符合新办智能开业条件。

如果您符合新办智能开业，法定代表人或财务负责人可以以企业身份登录电子税务局，根据新办智能开业的通知，完成开业登记。如果不符合“新办智能开业”条件，需以自然人身份登录电子税务局，进入新办纳税人开业功能菜单。我们已经将“新办第一课”的宣传辅导前置，您在市场监管部门取得营业执照时可以同步获取。您也可以通过关注江苏税务或者泰州税务微信公众号，搜索“新办第一课”，有详细的讲解。您还可以登录电子税务局通过点击“悦悦”图标进入征纳互动，我们会根据您的需求精准推送相关宣传辅导产品。[2025-05-19 10:25:40]

【主持人】:

现在很多大学生离开校园创业，在创业的过程中可能会普遍存在财税知识盲区，我们税务局有没有工作人员可以具体地对大学生创业群体进行财税知识方面的一些辅导？[2025-05-19 10:26:04]

【王莉】:

有的，我们有很多的途径和渠道进行宣传，刚刚我已经介绍了，包括我们的官网、微信公众号、电子税务局以及我们纳税人新办开业的菜单，线上线下都可以进行全面的辅导。[2025-05-19 10:26:29]

【主持人】:

我们不管是从大家的来电还是从新媒体上网友的留言都能够看出来，大家对税务方面还是有不少想要了解的问题，有没有更方便的比如说公共电话服务平台，有这样的渠道吗？[2025-05-19 10:26:47]

【王莉】:

我们的12366纳税缴费服务热线是承担了这样一个公共服务的职能，大家平时遇到问题可以直接拨打这个电话，现在提供的是7×24小时无间断服务。[2025-05-19 10:27:08]

【主持人】:

好的，周先生，您记住这个公共服务热线12366，另外我们的工作人员线下也会主动跟您联系，为您答疑解惑，感谢来电。[2025-05-19 10:27:17]

【主持人】:

接下来我们再来关注到的是2路线钱先生的电话，钱先生您好！[2025-05-19 10:27:30]

【钱先生】:

我是泰兴黄桥的，问一下税务局，残疾人认定办厂福利资格，如何享受减免的税率或者补贴方面需要哪些条件？[2025-05-19 10:27:50]

【主持人】:

您办的这个厂现在已经认定为福利企业吗？[2025-05-19 10:27:55]

【钱先生】:

就是想。[2025-05-19 10:27:58]

【主持人】:

想要申请为福利企业，想要了解在税收方面有没有什么减免政策或者有什么补贴是吧？[2025-05-19 10:28:05]

【钱先生】:

对，需要哪些条件？[2025-05-19 10:28:08]

【主持人】:

好的，我们请市税务局社会保险费和非税收入科的尹科长来跟你沟通下这个问题。[2025-05-19 10:28:05]

【尹海峰】:

钱先生你好！关于企业安置残疾人相关的优惠政策我跟你来详细地讲解一下。首先是企业所得税方面，根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，你们可以享受安置残疾人员企业所得税加计扣除优惠，具体就是在按照实际支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。还有增值税税收优惠，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。[2025-05-19 10:29:07]

【钱先生】:

那如果这个福利资格的认定，牵涉到用户跟实际残疾人的人数，如果违反了认定方面的条件是不是要取消？[2025-05-19 10:29:38]

【尹海峰】:

享受的标准主要分两个方面，首先，企业残疾人员需符合《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。这是享受优惠最基本的条件。同时也要符合《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）相关规定，文件明确规定了5个方面的条件，你可以上网关注一下，我简单的给你介绍一下。

1.企业依法与安置的每位残疾人签订了1年以上（含1年）的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。

2.企业为安置的每位残疾人按月足额缴纳了企业所在区县人民政府（你说你是泰兴的，所以要按照泰兴的标准）根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。

3.定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。

4.企业具备安置残疾人上岗工作的基本设施。

5.企业应在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，向主管税务机关报送已安置残疾职工名单及其《中华人民共和国残疾人证》或《中华人民共和国残疾军人证（1至8级）》复印件和主管税务机关要求提供的其他资料，办理享受企业所得税加计扣除优惠的备案手续。

我们在这里也要提醒下企业享受优惠政策要据实，在企业所得税汇算清缴结束后，享受优惠的，我们主管税务机关在对企业进行日常管理、纳税评估和纳税检查时，会对安置残疾人员企业所得税加计扣除优惠的情况进行核实。[2025-05-19 10:32:57]

【主持人】:

钱先生，你还有什么问题吗？[2025-05-19 10:33:02]

【钱先生】:

我没有了，我明白了。还有个问题问下财政局，……。[2025-05-19 10:33:04]

……

【主持人】:

我们再来关注到的是4路线曹先生。曹先生你好！[2025-05-19 10:44:49]

【曹先生】:

你好，我是海陵区的，咨询一个税务问题，小朋友上学要买个学区房，想问一下现在这个买房子契税方面有没有什么优惠的？[2025-05-19 10:45:15]

【主持人】:

好，我们请市税务局沈总来跟您沟通一下。[2025-05-19 10:45:22]

【沈杰】:

曹先生你好，买房契税方面确实是有优惠政策的。根据财政部、税务总局、住房城乡建设部发布的《关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》规定，自2024年12月1日起，对个人购买家庭唯一住房和家庭第二套住房，只要面积不超过140平方米的，都减按1%的税率征收契税。面积超过140平方米的，家庭唯一住房减按1.5%的税率征收契税；家庭第二套住房减按2%的税率征收契税。[2025-05-19 10:46:07]

【曹先生】:

他这个唯一住房，我自己以前买过一个门面房，算不算住房？[2025-05-19 10:46:17]

【沈杰】:

这个不影响。契税优惠的“家庭唯一住房”指泰州市三市三区范围内家庭唯一住房。这里的“住房”不包括车位、地下车库、地下储藏室、公寓、厂房、商铺、写字楼等。因此，您名下的商铺属于非住房，是不计算在您家庭住房套次内的。[2025-05-19 10:46:39]

【曹先生】:

那除了这个契税，其他还要缴什么税吗？[2025-05-19 10:46:45]

【沈杰】:

对购买房屋的购房人，涉及契税和印花税的缴纳。按照税收相关政策规定，对个人销售或购买住房暂免征收印花税，根据《财政部 国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》（财税〔2008〕137号）文件规定，所以如果您购买住房的话，是暂免征收印花税的，只涉及契税。[2025-05-19 10:47:10]

【曹先生】:

还有一个问题，我现在是跟父母住，我想如果我不买的话我想让父母把房子过户给我，听说好像可以赠予还是转让的，想问下这个缴税是怎么缴的？[2025-05-19 10:47:29]

【沈杰】:

你刚才已经清楚了有两种情况。如果采取赠予方式，根据税收相关政策规定，父母缴纳印花税（税率按0.05%减半），子女缴纳契税（税率为3%）和印花税（税率按0.05%减半）。

若采取转让方式，涉及税种包括转让方的增值税及附加、个人所得税，土地增值税和印花税暂免征收。购买方涉及契税，印花税暂免征收。按照相关规定，对个人将购买2年以上住房对外销售的，免征增值税；对个人转让自用5年以上，并且是家庭唯一生活用房，取得的所得免征个人所得税。建议您在了解上述政策后，按照实际的过户方式来缴纳税款。[2025-05-19 10:48:30]

……

【主持人】:

接下来我们再来关注到的是1路线钱女士的电话，钱女士你好！[2025-05-19 10:52:30]

【钱女士】:

我们是姜堰的一个纺织厂，最近我收到税务局稽查局发过来的一个《检查通知书》，说我们厂收到的部分发票已被上游定性为“虚开发票”，问题是这个情况我根本就不知道，他开给我我怎么会知道呢？那现在这个情况我们应该怎么来处理呢？[2025-05-19 10:52:51]

【主持人】:

好的，我们请市税务局的尹科长来跟你沟通一下！[2025-05-19 10:52:30]

【尹海峰】:

您好，钱女士！收到税务部门的检查通知书不要紧张，这是税务机关在提醒你单位需要注意增值税发票方面的风险，只要按步骤配合税务机关做到以下三个方面的工作，共同来把这个事情处理好。

一是配合提供资料。检查人员到你们单位去调查核实的时候，你们首先要核实下他们的身份，主要是查看下他们的税务检查证以及税务检查通知书等文书，把他们的身份主体确认下，然后根据检查人员的要求提供与涉案发票及相关业务有关的经营资料和财务资料。

二是配合检查询问。这个事情在你们内部肯定涉及法定代表人、财务负责人以及负责生产经营的相关人员以及当事人、相关证人，请他们向检查人员如实反映情况、回答询问（调查）、提供有关资料。

三是配合后续处理。在税务稽查后，如确定纳税人涉及稽查补税或行政处罚的，税务稽查部门会出具《税务处理决定书》《税务行政处罚决定书》等税收执法文书。财务人员应当在限期内凭相关税收执法文书到办税服务厅进行现场缴纳。[2025-05-19 10:54:58]

【钱女士】:

那我就想说如果对给我的《决定书》或者处罚的决定之后，我对这些东西有异议，我有什么申诉或者补救的渠道吗？[2025-05-19 10:55:13]

【尹海峰】:

钱女士是这样的，我们稽查部门调查取证做出处理决定肯定也是按照法律法规的规定，按照规定流程来处理的。如果你对处理的决定有异议的话，你也可以通过法律方法寻求相关的救济，主要包括两个方面。第一个是对补费补税，根据《税收征管法》第八十八条之规定，纳税人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金，如果不想缴，还可以提供相应的担保，然后可以依法申请行政复议；对行政复议决定仍然不服的，可以依法向人民法院提请行政起诉。第二个就是对处罚，《税收征管法》不需要复议前置，纳税人对税务机关的处罚决定不服的，你自己可以自行决定向上一级行政机关申请行政复议，也可以依法向人民法院起诉。这是你自己选择的权利，主要就这样两个方式。[2025-05-19 10:56:58]

【主持人】:

钱女士，这样，我们线下到时候请工作人员具体跟你沟通一下，解答一下你的疑问，我觉得现场三言两语几分钟说不清楚，线上就跟你沟通到这。[2025-05-19 10:57:05]

【主持人】:

我们今天的节目也已经接近尾声，节目最后请戚局长做一个总结。[2025-05-19 10:57:07]

……

【主持人】:

今天的节目当中，听友和网友们围绕开发票、政策咨询、资金监管等方面都提出了具体的问题，财政局和税务局的嘉宾也针对大家关心的政策进行了详细的政策说明，线下他们也会对大家提出的这些问题进行进一步的跟进和落实，确保大家的合理诉求能够得到妥善的解决，我们今天的节目到这就要跟大家说再见了，再次感谢各位嘉宾参与到我们节目当中，下一次上线时间是5月26号农业农村局的专场全媒体上线，同样期待大家的关注。那么今天的节目就是这样，感谢各位听友网友的收听收看，我是王诗伟，明天同一时间再见。[2025-05-19 10:59:43]