2025年，淮阴区税务局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，贯彻落实习近平法治思想和习近平总书记关于税收工作的重要论述及重要指示批示精神，对照《法治政府建设实施纲要（2021—2025）》原则和要求，进一步深化依法行政，坚持严格规范公正文明执法，强化监督制约，全面提升法治税务建设水平。现将2025年法治税务建设情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想

将习近平法治思想列入区局党委理论学习中心组学习重要内容，充分发挥中心组学习领学促学作用。创新主题党日模式，通过“联学共建 同频共育”学习教育机制宣讲阐释、交流研讨等方式营造浓厚学习氛围。落实推进党建和业务深度融合工作指引，用高质量党建引领保障高质量税收法治建设。加强党对税收法治工作的领导。认真落实中央、总局关于税收法治建设的各项决策部署，区局党委书记切实履行法治建设第一责任人职责，从思想上增强税收法治观念，坚持税收法定原则，强化依法治税，坚守法治信仰，坚定法治思维，自觉运用法治思维和法治方式深化依法治税。

二、全面履行税务工作职能

依法依规组织税费收入，不折不扣落实组织收入原则，持续加强收入质量监控，严守不收“过头税费”底线。不折不扣落实税费优惠政策，推进税费政策精准推送工作，不断优化完善推送策略，依托征纳互动开展税费政策、操作指南、提示提醒、风险预警等各类信息精准推送。打造更优税收营商环境，持续开展“便民办税春风行动”等活动，服务经营主体发展壮大。坚持依法行政，认真贯彻新发展理念，不断强化服务地方经济社会发展的大局意识和抓好组织税费收入工作的责任意识，服务和推动淮阴经济社会高质量发展。

三、持续推进依法科学民主决策

（一）严格落实重大行政决策程序。遵循“三重一大”事项集体决策制度，对深化征管改革、优化营商环境等重大决策和重要人事任免、大额资金使用等事项，严格按照工作规则提交会议集体研究决定。

（二）有序开展政策确定一口进出。依托政策问题快速反应机制，多渠道收集需要省市局明确执行口径的政策问题，及时组织各业务部门讨论研究，能在区局层面解决的及时处理，不能在区局层面解决的及时上报，快速有效解决基层落实税费优惠政策中遇到的难题。

四、坚持严格规范公正文明执法

（一）全面推行行政执法公示制度。经多轮梳理勘误、精确比对，2025年正式修订并公布淮阴区税务局及各税务分局权责清单，实现权责划分更清晰、执法依据更明确、办理流程更明晰。线上线下公开涉税法律法规政策、服务指南、执法人员、一般行政处罚决定、欠税公告、纳税人权利义务、监督救济等事项；公布实行告知承诺制的税务证明事项目录及告知承诺书格式文本，纳税人通过扫码即能方便查阅或下载相关内容。

（二）创新载体推行执法全过程记录制度。制作《税务执法全过程记录之数电发票赋额调整实地查验》辅导视频，以“全流程可追溯、全环节有记录”为核心准则，将总局《执法全过程记录实施办法》《执法音像记录事项清单》细化为“确认执法现场、确认执法对象、表明身份、相关事项告知、现场记录、资料归档保存”六大实操模块，通过视频将抽象法规转化为可视化流程，确保视频内容既通俗易懂又符合规范执法要求。

（三）严格执行重大执法决定法制审核相关规定。依托公职律师、法律顾问及法制部门工作人员，对需要法制审核的事项严格开展合法性审核，充分发挥法制审核防控风险、规范执法的积极作用。2025年累计开展土地增值税清算、政府信息公开、大额退税、民商事合同等各项法制审核、公平竞争审查事项119件。

五、持续提升税务征管信息化水平

依托省市局智慧税务平台，开展指标模型验证应用工作，通过慧办平台对疑点数据创建任务、推送核实和反馈，有效开展智慧监督应用。坚持“服务与监管并重、风险与效率统一”的原则，主动将风险管理嵌入税费政策落实的全过程，运用数据提升风险防控力度。构建“事前预警、事中监控、事后应对”的全链条、立体化风险防控体系，依托大数据分析和风险模型，识别违规享受优惠政策的主要风险类型并精准画像，提升风险分析的穿透力和精准度。

六、完善权利救济和纠纷化解机制

淮阴区税务局紧扣“1+8+N”税务行政争议调解体系建设部署，优化整合骨干力量、场地设施等核心资源，依托原有“枫桥式”税费争议调解室完成功能升级改造，于2025年正式建成标准化税务行政争议调解室。区局秉承“以人为本、调解优先、高效便民”工作理念，配备专业调解团队，吸纳业务骨干、法律顾问、公职律师等力量入驻，聚焦税费征收、复议诉讼、行政处罚等领域，构建起“诉求接收—审核受理—调解化解—跟踪反馈”全链条工作闭环，“一站式”调解服务有效降低纳税人缴费人维权成本，实现法治效果与社会效果有机统一。2025年12月，对一起存量房交易涉税争议开展复议前调解，经调解成功化解矛盾，纳税人对调解结果满意并自愿撤回行政复议申请。

七、强化权力制约与监督

（一）强化内控机制建设。依托内控监督平台和任务统筹管理平台等各类数据平台，用足用好税收大数据开展智慧监督防控工作，对巡视巡查、内外部审计、上级下发疑点等持续扫描、整合、推送风险任务。常态化开展风险识别，及时排查问题线索，将“两权”运行中的执法风险、廉政风险纳入信息化监控，提升监督质效。

（二）推进税收执法责任制落实。对执法监督检查过程中发现的执法问题及时开展执法过错责任追究，督促税务人员及时纠正执法过错，2025年多人因执法不规范存在过错被追究执法责任。

（三）加强一体化综合监督，深化以案促改促治。发挥党建、纪检、督察内审等部门职能，定期召开一体化综合监督联席会议，强化对权力运行的监督。深入开展“一案双查”，推动开展“双向倒查”，对内外勾结、通同作弊等违纪违法行为发现一起查处一起。加强典型个案剖析和类案分析，查找制度建设薄弱点、权力运行风险点、监督管理空白点，推动权力配置和运行制约机制完善。

八、统一执法标准，规范自由裁量

根据“效能税务”和“强基工程”建设要求，进一步统一和规范执法标准。一是根据2025年1月1日实施的《华东区域税务行政处罚裁量基准》及市局《发票违法行为税务行政处罚细则（试行）》，开发制作发票违法行为税务行政处罚自动计算软件，实现发票毁损丢失违法处罚自动计算，让处罚标准统一，严格规范税务人员自由裁量权，避免人为因素干扰；二是制作《税务执法全过程记录之数电发票赋额调整实地查验》视频，对调查程序、调查内容、资料保管等进行统一，进一步规范了发票赋额调整实地查验执法标准。

九、优化税收法治营商环境

（一）创新开展税收法治宣传。淮阴区税务局牢牢把握“做纳税人缴费人的倾情服务者”的定位，坚持从纳税人缴费人视角，细化落实政策精准推送工作要求。积极创新税费政策宣传载体，以视频、漫画等老百姓喜闻乐见的创新方式开展税费政策宣传和普法宣传。2025年围绕退役士兵就业税收优惠政策、纳税缴费信用修复、发票赋额全过程记录等专题制作了宣传视频，围绕手机端开具发票、退役士兵税收福利等专题制作了税收政策漫画，在“江苏税务”“淮安税务”等公众号平台宣传。

（二）完善破产领域税务、司法、管理人三方协作。继续加强完善税务司法“一机制一指引”协作机制，确保税收债权、社保债权依法征缴、依法受偿，切实防范税费流失风险。2025年，在一起涉及无证土地核算破产债权、破产费用案件中，依托税务司法协作机制，法制部门联合风险管理、属地分局等部门多次与破产管理人沟通会商，对某建设有限公司破产费用依法追征入库。

（三）持续开展走访送政策问需求活动。精准对接市场经营主体发展涉税需求，从税费优惠政策辅导、税费诉求集成解决、复杂难题税务处理等多维度开展深度普法、精准服务，为全区市场经营主体铺就合规经营的“法治轨道”，搭建健康发展的“成长阶梯”。

十、全面加强依法行政能力建设

推进高素质专业化法治工作队伍建设，强化法治税务建设的组织和人才保障。

（一）建立税务干部学法用法制度。将习近平法治思想、法律法规学习纳入区局党委理论学习中心组专题学习，区局全体税务执法人员参加总局税费征管基础能力专项网络培训，提高税务执法队伍依法行政能力。

（二）规范税务执法资格管理。充分发挥党支部战斗堡垒作用，做好新入职青年税干思想和督学工作；定期开展执法资格考试学习心得交流活动，激励青年税干勤学善思；配备“辅导员”全程跟踪辅导，按需开展专题授课、答疑解惑；坚持学考结合，组织模拟测试查漏补缺。2025年继续在全国税务执法资格考试中保持100%通过率。

（三）注重对法治队伍的培养运用。把法治素养和依法履职情况纳入干部考核评价内容，将教育培养和实践锻炼相结合，以市局青年干部法治辩论大赛为契机培养青年税干，从法制、税政等不同业务条线选拔3名税务干部积极参加市局法治辩论赛，通过辩论赛以赛促学，持续推动“法治理念、法治思维、法治方式”在税务干部中内化、深化、转化。淮阴区税务局已有7名税务干部通过全国法律职业资格考试，2025年新增2名公职律师，目前已有5人成功加入市局公职律师队伍。

2026年，淮阴区税务局将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届四中全会会议精神，牢牢把握习近平法治思想这一推进税务法治工作的根本遵循，加强党对依法行政工作的全面领导，奋力推动税务事业跨越式发展，更好地服务经济社会发展大局，努力开创法治建设新局面。

国家税务总局淮安市淮阴区税务局