[主持人]：收音机前的伙伴们，大家好，欢迎大家来到由国家税务总局扬州市局和我们FM94.9扬州经济音乐广播在四月每周二下午的两点，第35个全国税收宣传月期间联合推出的税月直播间系列节目。今天我们继续携手国家税务总局扬州市税务局，为大家带来最实用的涉税知识，本期的核心主题的是“个人买车用车税收那些事儿”。今天做客我们直播间的，是国家税务总局扬州市税务局第三税务分局一级行政执法员张如雪，张老师，欢迎你！[ 2026-04-14 14:03:01 ]

[张如雪]：主持人好，收音机前的各位听众朋友们，大家好！非常荣幸来到直播间，今天就和大家好好聊聊个人购车、用车过程中，车辆购置税、车船税的最新政策、申报流程，还有大家最关心的避坑技巧，确保每一位准车主、车主都能明明白白缴税、安安心心用车。[ 2026-04-14 14:04:12 ]

[主持人]：太及时了！很多听众朋友在后台留言，说在车展看车的时候被各种税费说法绕晕了，什么“购置税减半”“新能源免税”“车船税年年交”，越听越糊涂。首先想请张老师给大家理清一个基础问题：个人购置、持有车辆，到底要涉及哪些税呀？[ 2026-04-14 14:05:12 ]

[张如雪]：这个问题非常关键，也是大家最容易混淆的。简单来说，个人购车用车，核心涉及两种税——车辆购置税和车船税，两者的征收方式、缴纳时间完全不同，大家一定要区分开。

首先说车辆购置税，它是购车时一次性征收的税种，税率固定为10%，核心特点是“一次缴税，终身有效”。也就是说，你买新车时缴一次，以后不管是自己开还是过户给别人，只要车辆已经完税，就不需要再重复缴纳；如果买的是已经完税的二手车，也完全不用再缴车辆购置税。

然后是车船税，它是按年征收的定额税，只要你持有车辆，每年都需要缴纳，缴纳时间一般和交强险同步，由保险公司代收代缴，大家平时可能没单独注意到，但其实每次买交强险时，就已经一并缴了车船税。而且车船税的税额不是固定的，乘用车会根据排气量不同，有不同的征收标准，排气量越高，税额相对越高。[ 2026-04-14 14:06:20 ]

[主持人]：原来是这样，一次性缴的是车辆购置税，每年缴的是车船税，这下就分清了！那接下来，我们先重点聊聊车辆购置税，毕竟买新车，大家首先要面对的就是它。第一个问题：我们日常买哪些车辆，需要申报缴纳车辆购置税呢？[ 2026-04-14 14:06:57 ]

[张如雪]：针对个人而言，主要是两类车辆需要申报缴纳车辆购置税：第一类是各类汽车，包括燃油车、新能源汽车（注意，新能源汽车是减免税，不是不用申报，后面会详细说）；第二类是排气量超过150毫升的摩托车，比如大家平时骑的大排量摩托车，都需要申报缴税；而排气量150毫升及以下的摩托车，目前是免征车辆购置税的，这个优惠政策一直延续着。

这里还要提醒大家，“购置”不只是“购买”，还包括进口、自产、受赠、获奖，或者通过其他方式取得应税车辆并自用的行为，只要是自己用，不管是怎么获得的，都需要按规定申报缴纳车辆购置税，这一点大家一定要记牢。[ 2026-04-14 14:07:28 ]

[主持人]：很多准车主买了车之后，不知道什么时候缴税合适，生怕逾期被罚，我们购车后，申报缴纳车辆购置税的时间有什么要求？[ 2026-04-14 14:07:41 ]

[张如雪]：这个时间要求很明确，纳税人购置应税车辆后，必须在购置当日起60日内，申报缴纳车辆购置税，逾期会产生滞纳金，大家一定要提前规划，别踩逾期的坑。[ 2026-04-14 14:08:02 ]

[主持人]：那“购置当日”怎么确定呢？60天又是怎么计算的？比如我2026年3月20日买了一辆车，最迟什么时候要缴税？能不能给大家举个具体的例子，方便理解。[ 2026-04-14 14:08:35 ]

[张如雪]：首先，购置日期的确定分三种情况，大家对应自己的情况对号入座：第一种，购买自用的车辆，购置日期就是机动车销售发票上的开具日期，这是最常见的情况；第二种，进口自用的车辆，购置日期是《海关进口增值税专用缴款书》或者其他有效凭证的开具日期；第三种，受赠、获奖、自产等方式取得的车辆，购置日期是合同、法律文书或者其他有效凭证的生效日期。

再来说60天的计算，税法里的“60日内”，是包含第60天的，而且按自然日计算，不是工作日。比如你2026年3月20日购车，发票开具日期是3月20日，那么从3月20日当天开始算，60天后就是5月19日，你最迟要在2026年5月19日前完成申报缴税。[ 2026-04-14 14:09:50 ]

[主持人]：明白了，以自然日计算，包含起始日，最迟60天内完成缴税。接下来想问下大家最关心的问题：车辆购置税的具体税额，到底怎么计算？很多听众说，明明税率是10%，但实际缴的税却不到车价的10%，这是为什么？[ 2026-04-14 14:10:20 ]

[张如雪]：这是最常见的一个误区，核心原因是大家混淆了“车价”和“计税价格”。车辆购置税的计算公式很简单：应纳税额=应税车辆的计税价格×10%，这里的关键是“计税价格”，它不是我们实际支付的全部车价，而是不含增值税的价格。

目前，汽车销售的增值税税率是13%，我们在4S店看到的车价，一般都是“价税合计”的价格，也就是包含了增值税的价格，计算购置税时，需要先把增值税剔除，剩下的才是计税价格。

给大家举个最常见的例子：假设你2026年买了一辆燃油车，机动车销售统一发票上的“价税合计”是22.6万元，那么“不含税价格”（也就是计税价格）就是22.6÷（1+13%）=20万元，应缴的车辆购置税就是20×10%=2万元。大家看，2万元是20万元的10%，而不是22.6万元的10%，这就是为什么实际缴税不到车价10%的原因，本质是剔除了增值税部分，避免重复征税。[ 2026-04-14 14:12:02 ]

[主持人]：原来如此，终于弄明白了！聊完了车辆购置税的基础政策，接下来就是大家最关心的优惠政策了，尤其是新能源汽车，现在的新能源从外观到性能真是不输燃油车，特别是新能源车的人车互动更是给车主们提供了绝佳的驾乘体验。很多听众都在问，2026年新能源汽车的购置税优惠，到底是怎么规定的？[ 2026-04-14 14:13:40 ]

[张如雪]：政策规定2026年1月1日至2027年12月31日，新能源汽车减半征收车辆购置税，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。这里有两个关键点，大家一定要记牢：第一，享受优惠的新能源汽车，必须符合工业和信息化部会同财政部、税务总局制定的产品技术要求，并且列入《减免车辆购置税的新能源汽车车型目录》，不是所有挂绿牌的车都能享受优惠；第二，减税额有上限，哪怕你的车计税价格很高，减税额也不能超过1.5万元。[ 2026-04-14 14:14:50 ]

[主持人]：明白了，相当于2026年买新能源汽车，最多能减免1.5万元的购置税。我现学现卖一下，如果我买了一辆不含增值税40万元的新能源车，按政策计算应缴车购税4万元，减半征收可减免2万元，但因上限限制只能减免1.5万元，因此最终需缴纳2.5万元。那除了新能源汽车，个人购车还有其他可以享受的车辆购置税减免政策吗？[ 2026-04-14 14:15:40 ]

[张如雪]：有的，主要有两类常见的免税情形，针对特定人群，大家可以对照看看自己是否符合：第一种，回国服务的在外留学人员，用现汇购买1辆个人自用国产小汽车，可免征车辆购置税。申请条件有在境外注册学习或进修期限不少于1学年（9个月），且在境外累计总时长不少于270天；学成后在外停留时间不超过2年，且需自入境之日起1 年内提出购买国产免税小汽车的申请。免税车辆有海关监管期（通常为6年），监管期内不得私自转让、出售，否则需补缴税款。办理免税手续时，除了提供常规的申报资料，还需要提供海关核发的《中华人民共和国海关回国人员购买国产汽车准购单》。

第二种，长期来华定居专家（外国籍），进口1辆个人自用小汽车，可免征车辆购置税。必须为进口小汽车（国产汽车不适用此政策），办理免税手续时，需要提供国家外国专家局或者其授权单位核发的专家证，或者A类、B类《外国人工作许可证》。也是有海关监管期。[ 2026-04-14 14:17:40 ]

[主持人]：聊完了政策和优惠，接下来就是实际操作了，很多听众反映，现在缴税不用跑窗口了，线上就能办，那车辆购置税的线上申报流程，具体是怎样的？有没有什么需要注意的地方？[ 2026-04-14 14:18:10 ]

[张如雪]：没错，车辆购置税申报缴纳，已经全面实现“网上办、掌上办”，不用跑窗口，足不出户就能完成。主要有两个渠道：电子税务局网站和APP，我们重点讲大家最常用的掌上办流程，也就是电子税务局APP的操作步骤。

首先，下载安装“电子税务局”APP，完成注册和实名认证。进入首页，点击【办&查】-【申报缴纳】-【车辆购置税申报】，进入申报页面后，系统会自动带出你购置车辆的相关信息，如系统未自动带出，需手动输入车辆识别代号（车架号）、发票号码、发票代码等信息。

然后，核对申报数据，核对车辆识别代号、车型、车辆价格、车主姓名等，并确认挂牌地，系统会根据企业生产经营地或自然人居住地带出区县级行政区划名称，需手动确认或选择。点击底部计税明细查看对应车辆税款计算信息。

接下来，确认所有信息无误后，点击【提交申报】，申报成功后，系统会显示应补（退）税费额，点击【立即缴款】完成本次申报涉及的税费款缴纳。缴款成功后，大家可以下载完税证明，保存好。[ 2026-04-14 14:21:10 ]

[主持人]：太贴心了，线上申报流程给大家讲清楚了。不过，我们也发现，很多消费者在购车用车过程中，因为对税法了解不足，容易陷入一些涉税误区，踩一些坑，张老师，购车用车有哪些常见的涉税坑，需要大家重点避开？[ 2026-04-14 14:22:01 ]

[张如雪]：这也是我们今天重点要提醒大家的。结合实际工作中遇到的情况，主要有四大类坑，大家一定要牢记，避开这些坑，才能避免不必要的损失。

第一类坑，新能源汽车销售误导坑。现在新能源汽车越来越普及，很多4S店为了促销，会打出“绿牌车，购置税全免”“新能源免税无上限”的广告，这些都是误导。

首先，不是所有绿牌车都能享受购置税优惠，只有列入《减免车辆购置税的新能源汽车车型目录》、符合相关技术要求的新能源汽车才能享受优惠；其次，2026年新能源汽车是减半征收，不是全免，而且减税额有上限，最多减免1.5万元，不是都能全额减免。[ 2026-04-14 14:24:35]

[主持人]：确实，现在很多商家为了卖车，会夸大优惠。听众朋友们记住了，如果选定了车型，一定登录工信部官网，在《减免车辆购置税的新能源汽车车型目录》里找到对应车型以后再下手，避免被商家误导。那第二类坑是什么呢？[ 2026-04-14 14:25:10]

[张如雪]：第二类坑，低开发票坑。很多4S店的销售人员会跟车主说，“发票低开一点，你可以少缴车辆购置税，后续保险也能少缴，双赢”，其实这种操作风险很大。

首先，根据《车辆购置税法》第七条规定，纳税人申报的应税车辆计税价格明显偏低，又无正当理由的，税务机关会依照《税收征收管理法》的规定，核定其应纳税额。也就是说，低开发票，一旦被税务机关认定为“价格明显偏低”，不仅不能少缴税，还需要携带相关资料到线下办税服务厅办理，增加时间成本。其次，后续风险更大，如果省局稽核时发现价格严重偏低，会下发疑点数据，车主需要补税，还要加收滞纳金。[ 2026-04-14 14:27:41]

[主持人]：真是的，我们还是不能只盯着眼前能看到的利益，要从长远考虑。我也想到一层风险，保险虽然少缴了，但是车损险的保额也会下降的，我有个保险公司的朋友跟我提过，保险公司一般是以发票金额作为新车购置价核定车损险保额。虽然这个车损险没有人愿意它生效，但是我们开车上路还是要未雨绸缪的。[ 2026-04-14 14:28:02]

[张如雪]：对的，低开发票会影响车损险保额，万一发生事故，理赔时会吃亏；而且二手车交易时，发票价格是评估车辆价值的重要依据，低开的发票会拉低车辆评估价，影响后续出售价格。

这里提醒大家，一定要要求4S店按照实际支付的车款，开具发票，不要同意低开发票，如果遭遇强制低开发票，可以拨打12366热线电话，向税务部门投诉，维护自己的合法权益。[ 2026-04-14 14:30:59]

[主持人]：原来低开发票有这么多风险，大家一定要坚决抵制！那第三类坑呢？[ 2026-04-14 14:31:10]

[张如雪]：第三类坑，代办缴税坑。现在很多车主觉得自己缴税麻烦，会选择让4S店代缴，或者在车管所找“黄牛”代办，其实这种做法完全没必要。现在车辆购置税线上办理非常便捷，在4S店现场，用手机登录电子税务局APP，几分钟就能完成申报缴纳，根本不用找人代办；而且“黄牛”代办还可能收取高额代办费。[ 2026-04-14 14:32:40]

[主持人]：我明白了，自己动手，既安全又省钱。如果确实不会操作，再联系税务部门的工作人员，我知道可以在电子税务局APP首页，点击“小悦悦”图标，进入征纳互动咨询，非常便捷。那第四类坑，是跟什么相关呢？[ 2026-04-14 14:33:10]

[张如雪]：第四类坑，车船税遗漏坑。很多车主只关注车辆购置税，却忽略了车船税，导致出现逾期未缴、漏缴的情况，影响投保和车辆转让。

首先，大家要明确，车船税是按年征收的，只要持有车辆，每年都需要缴纳，纳税义务发生时间是取得车船所有权或者管理权的当月，也就是购车发票上写明日期的当月。

其次，车船税一般由保险公司代收代缴，每次买交强险时，保险公司会一并代收车船税，并出具代收税款凭证。如果因为特殊原因，保险公司没有代收，或者自己没有买交强险，需要持个人身份证复印件、车辆行驶证、保险单原件，到车船登记地的税务机关，自行申报缴纳，千万不要漏缴。

另外，二手车交易时，大家一定要注意，转让当年的车船税，一般由原车主缴纳，新车主不需要重复缴纳，但如果原车主没有缴清当年的车船税，新车主后续无法购买交强险，影响正常出行。所以，购买二手车时，一定要确认转让当年的车船税是否已缴纳，避免踩坑；出售车辆时，也要确认自己已经缴清当年的车船税，避免后续产生纠纷。[ 2026-04-14 14:36:40]

[主持人]：这四类坑，每一个都关系到大家的切身利益，一定要牢记！现在节目也接近尾声了，张老师，能不能再给大家梳理一下今天的核心要点，让大家快速记住个人购车用车的税费关键信息呢？[ 2026-04-14 14:37:11 ]

[张如雪]：好的，主持人。今天我们聊了很多内容，核心要点可以总结为三个关键词：

第一个关键词，“政策要清”。牢记车辆购置税是一次性征收，税率10%，计税价格不含增值税；2026年新能源汽车减半征收，减税额不超过1.5万元；车船税按年征收，由保险公司代收。

第二个关键词，“操作要准”。购车后60日内完成车辆购置税申报，线上办理更便捷，核对信息要仔细，尤其是发票信息和上牌地信息；新能源车型一定要先验证是否在优惠目录内，再购车。

第三个关键词，“避坑要细”。坚决抵制低开发票、代办缴税；购买二手车时，确认车船税和车辆购置税完税情况，避免遗漏税款。

最后还要提醒大家，税收法治的公平需要我们共同守护，大家在购车用车过程中，遇到任何涉税问题，都可以登录电子税务局咨询。如果发现商家有涉税违规行为，及时举报，共同维护税收公平，让大家买车安心、用车放心。[ 2026-04-14 14:38:10 ]

[主持人]：非常感谢张老师今天的分享，干货满满，从政策解读到操作流程，再到避坑指南，把大家关心的买车用车问题都讲得明明白白。也感谢每一位听众朋友的陪伴，希望今天的节目能帮到大家。本期《“税”月直播间——个人买车用车税收那些事儿》节目到此结束，我们下期再见！[ 2026-04-14 14:38:50 ]